匯算清繳的職工薪酬支出明細表里面關于工資薪金這塊，賬載金額填寫應付職工薪酬-工資的貸方數字，實際發生額寫借方數據嗎？因為去年借貸方金額不一樣，一部分年終獎在2月份發放的，12月份計提的。那么這種情況在匯算清繳之前就已經按照計提的金額發放了的，實際發生額是不是就應該填寫貸方的金額呢？

老師，之前咨詢關于2021年度工資實際發放比計提的多1萬8。個稅申報是按照計提報的，年度企業所得稅匯算清繳時，工資也都時按照計提數做的。解決方案是在22年補計提1萬8，和正常工資一起申報，21年企業所得稅職工薪酬金額不變。 現在想問如果22年職工總工資是10萬，加上補計提1萬8元個稅申報按照11萬8申報。那2022年企業所得稅匯算清繳的職工工資的賬面金額，實際支出和稅收金額都填寫11萬8嗎？

老師你好！匯算清繳職工薪酬2022年之前會計報時直接按照科目余額表寫的，沒有加在2023年1 月份發放的39100元工資，現在2023年應付職工薪酬借方金額大，貸方小，我要繼續按照之前會計發放照搬科目余額表金額，還是把那39100減了再把2024年發放的23年12月工資加上

老師我們22年和23年計提了兩年工資一直未發放在應付職工薪酬貸方，今年七月要補發，以后正常發，但是不是之前那么多金額，下降了比如之前提10萬現在定好后是6萬，那要沖回4萬，但是我們還要補發今年1-7月的工資2萬，那能不能把補發的計提一張表上，轉借方8萬剩下兩萬沖掉，應該怎么做分錄

老師 (1)我要預計今年全年工資薪金總額，本來我是想月平均工資×12的，但是我發現“應付職工薪酬-工資”科目期初有貸方余額，然后本年增加了借方和貸方余額，這個月期末也還有貸方余額，我該怎么計算啊？（2)今年發放去年的工資算不算在今年的工資薪金總額呢？