一個企業利潤虧損的會計上，然后匯算調增了其他，交了所得稅，那么會計報表的未分配利潤依舊是虧的吧和匯算清繳的A106000表企業所得彌補虧損明細是不一致的，這倆者沒有關系吧
您好，這個的話是沒有關系的
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如果匯算清繳前是虧損，匯算清繳調整后是盈利，補繳稅款，那么第二年一季度計算所得稅預交時就不用彌補上年會計利潤的虧損了吧？
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老師，公司2019年12月開始虧損了，今年6月有了盈利，本季度報企業所得稅是不是可以彌補虧損，報表是不是直接就帶出來了數，公司一個老師是這么說的：你那個虧損彌補以前年度虧損，只能通過所得稅匯算，今年盈利了以后，比如說你現在盈利了，你只能到一季度的時候，必須把稅先給他交了，你那個是虧損表的，只有到你所得稅匯算的時候才能出現的，你平常填的時候都是那個所得稅匯算，就是說季度內光有那個所得稅匯算那一張表，哪兒?那個彌補虧損的那張表啊，彌補虧損那一張表只有到所得稅匯算年報的時候才顯示了。他說的不對吧
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我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時，有納稅調整增加額，加上去只是減少了納稅調整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會計沒做任何分錄。我發現現在的資產負債表上的未分配利潤與21年企業所得稅彌補虧損明細表上的當年可結轉以后年度彌補的虧損額不等了，就相差那筆納稅調整金額。現在我是不是要做分錄把資產負債表與企業所得稅報表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業會計準則
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22年成立的分公司，單獨核算的分公司，22年沒有納稅調整事項，匯算清繳的企業所得稅虧損明細表里面的虧損金額應該和財務報表利潤表里面的未分配利潤金額一致吧！但是最后兩個表相差了主營業務稅金及附加這個數字，這是怎么回事？
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所得稅匯算清繳，彌補虧損明細表，之前年度都沒有負數。這個負數指的是每一年經過匯算清繳后的所得額。都是單獨一年的，不會累計。沒有負數，意味著今年繳稅了，假設不涉及調增調減，也不能彌補虧損，就不會退稅。跟利潤分配-未分配利潤負數無關。 以上理解對嗎
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就是說會計上利潤分配虧了，或賺，只是影響股東分紅的問題，A106000表只是調增調少所造成的問題，這倆者不需要更正報表，是不是這樣
嗯對理解的是對的
那我想問下，之前年度利潤做出來是4%賺了，如果2024年利潤是虧的，會不會引起稅務風險
這個是不會引起風險
那是不是說我會計上是白條入賬導致會計利潤虧損，然后匯算清繳我納稅調增沒有發票的，在納稅調增30攔其他，補繳一點稅，這樣是不是沒問題的……
嗯對，一點問題也沒有哈，理解了就好
那這樣的話，注銷的話，是不是說最后利潤分配是虧的，也就不用繳納分紅個稅！是這樣嗎
對啊，最后虧的，不需要
我就是擔心，以前會計做起來有利潤，我做起來沒利潤，導致稅負率達不到，有稅務風險
沒事，現在理解了就好的
問題是經營這么多年的公司，按理說利潤不能是虧的吧，
那不一定，有的企業，連續3-5年虧損