老師，2023年9月補2022年進項轉出的稅費和滯納金，請問2023年匯算清繳時這筆滯納金在納稅調整項目明細表需要調增嗎？
是的，這筆滯納金在納稅調整項目明細表需要調增的
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在四月份補繳了2022年的稅款，同時也繳了滯納金，請問老師這個滯納金是要在所得稅匯算清繳里調增的嗎？
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2023年補交了2022年印花稅并產生滯納金，正在做2022年匯算清繳出現風險儀式，本期產生過印花稅滯納金未填報A105000第19.20行，這個是2023年補交的不是應該2023年匯算清繳時調增嗎？
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老師，請問一下2023年繳納22年印花稅滯納金，在23年繳納的時候用的是年度損益調整科目，在今年進行23年進行匯算清繳的時候需要做調整嗎？
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老師，請問2023年匯算2022年度清繳時業務招待費納稅調增了40000，2023年做了補繳企業所得稅用了以前年度損益調整科目，2024年匯算2023年的清繳時我需不需要調整報表呢？
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老師，2023年補交了2022年的企業所得稅100元，滯納金20元，分別該填寫在年報中納稅調整項目明細表哪個項目下？
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因為跨年，當時做賬的科目是以前年度損益調整，也需要調增嗎？
那個不影響當年的利潤，不需要調整
跨年做以前年度損益調整是正確的嗎？
直接計入當年的營業外支出就是，因為是23年發生的
22年的當月的申報表也改了，要調賬到營業外支出嗎？
不用改了，已經那樣子了
那沒做營業外支出也不要調增了，這樣會不會有風險，因為進項轉出是稅務局發現的問題做轉出的
本身就沒有在稅前扣除的呀，所以不需要納稅調增