補交企業所得稅100填在:罰金罰款和被沒收財務的損失？

滯納金填在:稅收滯納金加收利息？

補交企業所得稅100不需要填寫

老師，補交的算在成本里對嗎？

你在做分錄時，不是做所得稅費用 嗎，

老師，把滯納金填進去后，企業所得稅年度申報表里的利潤總額多出來20元，應納稅所得額多了20，是咋回事？我還要補稅嗎？

這個就是調增的，不能扣除的，所以會增加應納稅所得額

不好意思老師，還是不理解，已經補交了并且也交了滯納金了，為什么還要交稅呢？

同學，在匯算清繳中你的滯納金需要調增，也就是不能抵扣掉，調增后，再并入到匯算清繳主表應納稅所得額中算所得稅

那老師，我之前的財務報表和季度報表都不用動吧？

把滯納金產生的企業所得稅交完就可以了，對嗎？

對的，匯算清繳就是調表不調賬的。

再麻煩老師一個問題，我是小微企業，減免200的稅，加上這20滯納金后，我提取表間，抵免所得稅額自動生成個數，我是不是保存表格就可以了