該交稅還是抵稅這個是什么和什么比呢？

你好，這個是看他賣價跟賬上剩余的價值對比

好的，老師能給我一下會計分錄嗎

你好，1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理 借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 固定資產(chǎn)減值準備 貸：固定資產(chǎn) 2.發(fā)生的清理費用 借：固定資產(chǎn)清理 貸：銀行存款 3.出售收入、殘料等的處理 借：銀行存款等 貸：固定資產(chǎn)清理（其他業(yè)務收入） 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

老師，最后固定資產(chǎn)清理的余額還怎么平掉？

你好，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收支。

好的，中級白考了，實操時都忘記了

你好，沒事，實操幾次就知道了。

謝謝老師安慰，老師，那個賣得虧了需要提供什么證據(jù)？

你好，這個很難稅前扣除的。

我也這么想。可是這個按正常情況下來，最后固定資產(chǎn)清理萬轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出里去，報表里這里肯定是利潤減少了，那相應的企業(yè)所得稅就少下來了

你好，嗯，匯算清繳再調(diào)。

老師，那平時每季度都預繳了，匯算時再調(diào)整成了負的，讓退稅是不更不可能了？

你好，營業(yè)外支出會調(diào)增利潤了

老師，不太懂哦，營業(yè)外支出不是會使利潤變少嗎？

你好，是的，季度是會減少利潤。 但是不讓稅前扣除。就要調(diào)增了

哦哦，好的明白了，謝謝了