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演示賬套

老師，我公司為一般納稅人，購(gòu)進(jìn)的車輛為二手車，現(xiàn)在要處置這輛二手車，應(yīng)該如何繳稅，如何做賬

2021-07-24 15:22

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-07-24 15:27

你好這個(gè)買入時(shí)候這個(gè)銷售方是自然人話，這個(gè)沒(méi)有辦法開專票，原則是可以3%減按2% 去交稅，不過(guò)你需要問(wèn)下你稅局口徑，看你稅局咋說(shuō)，應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1%2B3%)×2% 一般納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)采用簡(jiǎn)易計(jì)稅，會(huì)計(jì)處理 1.轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ? 累計(jì)折舊 ? ? ?貸：固定資產(chǎn)原值 2.清理發(fā)生收入、費(fèi)用和應(yīng)納稅額 (1)清理收入借：銀行存款 ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理 (2)清理發(fā)生的費(fèi)用借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ?貸：銀行存款 (3)計(jì)算應(yīng)納稅額和繳納(不管是按照依3%的征收率，減按2%征收增值稅，還是放棄減稅，應(yīng)納稅額全額在本分錄中核算) 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 ? ? ?貸：銀行存款備注：也有對(duì)于減征1%的部分，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入(下同) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 ? ? ?貸：營(yíng)業(yè)外收入 3.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，固定資產(chǎn)清理科目余額結(jié)轉(zhuǎn)為0。借：營(yíng)業(yè)外支出 ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理或借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ? ?貸：營(yíng)業(yè)外收入