以前是手工賬，15年那個會計把這臺車提折舊了，一直提完了折舊，20年換會計了，也電腦記賬了，看提完折舊了，原值就給扔了，不記錄到電腦里了

老師，你都不知道，我接這個戶，所有銀行余額沒有一個對的，應收票據余額不對，固定資產原值不對，累計折舊不對。往來付的現金，給人家掛帳。

那就把收入記入營業外收入就行了

沒明白，跟收入有啥關系

建議你附件放個說明，方便以后核查

說明怎么寫？

寫清來龍去脈，什么時候購置的，賬務怎么處理的，中間什么原因導致現在賬務沒有體現這個車

你賣車收的錢，記營業外收入

那，補記這個固定資產，應該怎么寫分錄？購入時分錄是借:固定資產-車，貸:銀行存款奧迪車

我覺得補記沒有必要，凈值為0了

你要是補記，只能是借固定資產貸累計折舊，相當于把之前的賬給恢復

老師，如果不補記的話，我現在賣車，貸方肯定是固定資產-奧迪，我要是沒有借方，固定資產，能行么

不補記，借銀行存款，貸營業外收入

你賬上不是沒有這個車么，貸方記固定資產肯定不行

補記以后可以貸方固定資產

老師的意思，既然沒記錄在電腦里，出手的時候也沒有借:固定資產清理，累計折舊，貸:固定資產了，沒有清理的步驟了，直接收錢，營業外收入了，是這個意思吧

對，是的，但是你有出售這個行為，憑證也不能不清不楚，所以附件放個說明，比較清楚