老師你好，請問讓其他公司開發的軟件程序本月已經驗收通過。按照正常來說可以將研發支出轉為無形資產了，但是現在有個問題，對方上月收到預付款時已經把合同全票開過來了，到但我們只支付了預付款，現在本將支付驗收款，到有可能合同金額會有調整就暫時未支付，請問這個情況掛的研發支出全額金額必須要在本月轉無形資產嗎，如果武轉了后續合同金額增加或減少又該怎么處理。

問題一商貿超市，一個季度一盤點，盤虧了的話，做借待處理財產損益，應交稅費進項轉出，貸庫存商品，這個進項轉出當月就審報嗎？不用等到管理層簽字嗎？ 問題二，我們每個月會有暫估收入，開票的月會沖減暫估，這個月銷項稅額沖回暫估的時候發現賬上數據稅額比按暫估收入陳以稅率高，因為有沖回暫估的憑證沒有沖回稅額，我下月調整，會計科目怎么做，具體的？沖回的時候收入也是含稅收入了，像這樣的我報稅是不是按正確的來??？按正確的未開票收入填未開票收入，按它陳稅率算稅的？ 問題三，本月他們做賬我發現有作廢發票也入賬了，借，應收賬款，貸銷項稅，主營業務收入，但是已經結賬，不準反結賬，下個月怎么調整科目

農產品耗用率 投入生產的農產品外購金額/生產成本 不含運費 稅務局給核定了一個，打開表這個率自動出來，但是可以修改，每個月因為進的油電費都不一樣，按 核定的耗用率計算抵扣就可以吧。用不用每個月都改成 實際賬上的耗用率。 年末的時候根據什么調整全年的耗用率？ 年末的時候根據新的行業耗用率調整本年稅務局核定的耗用率和已經抵扣的進項稅金額。 還是根據新的行業耗用率調整本年賬上的實際耗用率。 如圖片 這個表里面的主營業務成本，是只包括當期耗用農產品金額還是包括農產品金額，工資，電費，折舊費，所有的當期成本金額。

老師好，老師我公司有一個項目是別人掛靠的，上個月開出去發票給甲方的，這個項目金額已經全部開給甲方了，但是上個月賬戶被封了，拿不出錢去開成本票，也包括專票，這個月才開，掛靠人說他開專票給我，讓我把稅額部分退給他，但是我其他項目的萬一也有自己的項目專票要開來抵扣，那我得了他的專票不就用不了了嗎

請問，用去年同期用行業毛利率預估出來的成本+上月進項金額-上月暫估金額-上月出庫成本金額就是5月大概要開的進項發票金額，僅僅就這個公式來說有錯嗎？不考慮其他需要調整的因素