我們建筑施工企業，最近自查2016-2019年的賬本，發現以前收到一些工程項目相關的證件費用或管理費，以前都是直接借：銀行存款，貸管理費用，請問現在我們要怎么調整這些錯誤的賬務處理？處理調整賬務處理，是不是還涉及到要調整以前那些年是納稅申報報表才行？我們現在想知道該怎么調整這個分錄，然后再進行補交稅款跟滯納金，求指導調整賬務分錄
你好，同學 最好是反結賬到當期做調整分錄，如下 借管理費用 貸其他業務收入 應交稅費應交增值稅 然后修改當年的審報表，會涉及滯納金
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老師好！ 我司是小規模納稅人，1月31日銀行收到工會匯款給我司的：2022年小微企業工會經費主動返還300元， 1.賬務處理是不是這樣： 借 銀行存款300元 貸 應付職工薪酬 —工會經費300元 借 應付職工薪酬—工會經費300元 貸 以前年度損益調整 —管理費用 300元 2.以前年度損益調整科目是不是在1月31日結轉到 利潤分配—未分配利潤？ 借 以前年度損益調整—管理費用300元 貸 利潤分配—未分配利潤 300元 3.財務報表要怎么填寫？
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老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應付款～個人 10萬，貸：銀行存款 10萬 借：管理費用～社保 15萬 貸：應付職工薪酬～社保 15萬 借：應付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬 現在跨年了，也都結賬了，我現在針對這兩筆分錄需要做調整 第一筆我要調整為借：經營支出～財務費用～利息支出 貸：其他應付款～個人10萬 第二筆：把費用沖減，掛往來款項 借：其他應收款～往來單位 貸：管理費用 老師，由于調整這兩筆，對我的報表會有影響，我想知道我正確的科目應該是要怎么調整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫的這樣填，匯算清繳的做調整就行？
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你好，我們是小規模納稅人，適用小企業會計準則，2022年有一筆3000費用沒有發票，現在匯算清繳我在申報表里做了納稅調增，要補交稅款，那我怎么做賬啊？會計分錄怎么寫？ 2022年計提了一筆19000的工資，但是現在還沒有發，不確定什么時候發，需要調增嗎？ 所有的賬務處理應該都是在匯算清繳申報以后再做調整嗎？分錄怎么寫？需要調整報表嗎？
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我們建筑施工企業，最近自查2016-2019年的賬本，發現以前收到一些工程項目相關的證件費用或管理費，以前都是直接借：銀行存款，貸管理費用，請問現在我們要怎么調整這些錯誤的賬務處理？處理調整賬務處理，是不是還涉及到要調整以前那些年是納稅申報報表才行？我們現在想知道該怎么調整這個分錄，然后再進行補交稅款跟滯納金，求指導調整賬務分錄
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老師，現在我有兩個問題： 從代賬公司接回來的，有問題的怎么調整 1.賬務問題： 6月的銀行賬沒有做，我已經補上了，但是6月份的工資做的庫存現金發放實際上是銀行存款發放的，并且應付職工薪酬和庫存現金多做了，實際沒有那么多，我現在調整了之后庫存現金和銀行存款對上了，但是我不知道這個管理費用多出來的能不能調整。 2.個稅申報問題，因為6月申報的個稅有問題，跟實際不一樣，而且交接過來我的個稅客戶端沒有他們之前的記錄，沒辦法更正，這個不改，不管可以嗎？
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一年一年反結賬回去改當年的那筆分錄嗎？
一年一年反結賬回去改當年的那筆分錄嗎？ 是的
只有這個反結賬回去才可以了嗎
只有這個反結賬回去才可以了嗎 在當期更改也行，損益用以前年度損益調整科目，摘要寫清楚
那要怎么做調整分錄呢？摘要具體要怎么寫？
摘要寫，調整某某年度分錄
借以前年度損益調整 貸以前年度損益調整 應交稅費應交增值稅
涉及增加的企業所得稅也是這樣的分錄嗎？按以上分錄調整更正后，也是去更正當年的申報表就行？還是在今年當期調整賬務后，放當期就行？
如果是按反結賬回去修改，原來的賬本就需要作廢重新打印裝訂才行吧
如果是按反結賬回去修改，原來的賬本就需要作廢重新打印裝訂才行吧 是的
申報表的話要更正，不能放當期
因為這樣的分錄不單是在一年有，涉及17、18、19年，每年都有幾筆，而且還都不在同一期的，這樣是不是只是用增值稅及附加追溯到當年當月，然后所得稅就改年報就行了？？
是只是用增值稅及附加追溯到當年當月，然后所得稅就改年報就行了
那老師建議是反結賬回去修改比較好？還是在當期調整修改比較好？
在當期調整修改比較簡單一些
今年有個項目被稽查也補了稅，后面我們自查才發現咨詢管理費的這個問題，但是只是先把項目的補了，還沒得處理這個做錯的賬務處理，這樣今年再自查補又一次補稅改申報表，會不會有什么影響？
這個沒影響的同學，也是正常的