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老師好,我們公司符合進項稅加計遞減的要求,但是我們本月進項比較多,銷-進-加計進項 后為負數,這個負數怎么處理?是先全額抵扣加計,負數為進項留底,還是負數為加計留底

老師好,我們公司符合進項稅加計遞減的要求,但是我們本月進項比較多,銷-進-加計進項 后為負數,這個負數怎么處理?是先全額抵扣加計,負數為進項留底,還是負數為加計留底
2024-04-29 12:06
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-04-29 12:08

您好,如果有銷項稅是先扣留底。負數為加計留底

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快賬用戶6940 追問 2024-04-29 12:14

就是說這個負數作為加計留底,下個月抵扣進項

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齊紅老師 解答 2024-04-29 12:16

您好,是的,是這么理解的

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您好,如果有銷項稅是先扣留底。負數為加計留底
2024-04-29
調這個對于這個在資產負債表中的“其他流動資產”,三、財務報表相關項目列示   “應交稅費”科目下的“應交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細科目期末借方余額應根據情況,在資產負債表中的“其他流動資產”或“其他非流動資產”項目列示;“應交稅費——待轉銷項稅額”等科目期末貸方余額應根據情況,在資產負債表中的“其他流動負債”或“其他非流動負債”項目列示;“應交稅費”科目下的“未交增值稅”、“簡易計稅”、“轉讓金融商品應交增值稅”、“代扣代交增值稅”等科目期末貸方余額應在資產負債表中的“應交稅費”項目列示。
2021-03-30
您好!這個不需要單獨做分錄。你最后仍然有留底,就申報表上有留底就好了。
2020-11-25
你好,實際抵扣金額不要填寫。
2021-09-13
是的,就是你說的那樣子的,交增值稅時才加計抵減
2023-05-29
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