老師，我想問下23年第四季度當時地方教育費附加和建設稅賬上都各多做了1分錢，在24年第一季度的時候為了平這個賬就補提了，但是現在發現不對了，我導出來的24年第一季度的利潤表上稅金金額和賬上的稅金金額又不對了，差了一分錢
您好，您這種情況，哪個是準確的呢？
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老師您好，我是一般納稅人，七月份計提了附加稅之后在8月繳納的時候發現免稅，然后我在8月做了紅字分錄沖減了附加稅，問題來了，第三季度的報表里面，營業稅金及附加這一欄，因為8月憑證結轉損益的時候就有了貸方負數，所以導致第三季度本期的教育費附加這一欄金額對不上本月實際的教育費附加，這怎么辦呢？第三季度報表這樣正確嗎？
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老師，我現在填第二季度利潤表，我仔細對了下應交稅費那列，發現前任會計19年第三季度行為有正利潤總額，計提了7-9月所得稅費用1733.75，但是申報第三季度和第四季度所得稅時，報表應該是自己帶出以前年度虧損彌補，所以彌補完是不用交稅，匯算清繳也沒有要交稅，但這筆計提費用，它一直沒進行處理，導致現在影響真實的應交稅費？怎么處理？
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22年第四季度企業所得稅申報，報表忘記把所得稅加上了，賬上做了所得稅計提了，等于是申報的時候報表錯了。除了去改報表，可不可以在23年增加一個調整分錄，把22年的所得稅計提的分錄反做賬，23年增加一個分錄，把所得稅做到以前年度調整損益？金額就2萬塊錢
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老師我們公司23年一季度和第二季度都盈利交了企業所得稅，年底又虧損了，匯算清繳的時候彌補以前年度虧損4萬，現在是不想退稅，也不想交稅，想把去年賬修改一下，把23年成本拿4萬出來，做到24年賬里面，那這樣是不是剛好不用交稅，也不用退稅啊。
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老師，我想問下23年第四季度當時地方教育費附加和建設稅賬上都各多做了1分錢，在24年第一季度的時候為了平這個賬就補提了，但是現在發現不對了，我導出來的24年第一季度的利潤表上稅金金額和賬上的稅金金額又不對了，差了一分錢
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因為這個季度有補提上個季度教育費附加0.01（負數），但是這個季度沒有繳納教育費附加，這邊金額就差了1分錢
差一分錢可以通過營業外收支來調整
所以導致這邊的金額相加不等
就是差額通過營業外收支調整
這個是我24年第一季度的報表，要改啥，要改不是還要到第二季度更改，關鍵是這個財務報表申報怎么弄，數據不對啊
我的疑問是你的報表不都是根據賬導出來的嗎？賬上金額一致咋會和報表有差異呢
難道是我這個補提的不對？
你這個是紅字，不是補提，是沖銷計提的會計分錄