我們這審計說，固定資產(chǎn)原值減少了，報表上未見殘值收入，營業(yè)外支出或者營業(yè)外收入都沒有體現(xiàn)出來，會有預警？老師有這項預警指標嗎？有些擔心

你做固定資產(chǎn)清理，增值稅的銷售額和所得稅的銷售額就不一致了。

我不做固定資產(chǎn)清理，收入我入其他業(yè)務收入，成本做營業(yè)外支出，我剛剛又梳理了一下報表，固定資產(chǎn)原值減少387萬，營業(yè)外收入4.8萬，營業(yè)外支出6259。現(xiàn)在做匯算清繳需要調整這個出售固資的成本嗎？老師

借固定資產(chǎn)清理 累計折舊， 貸固定資產(chǎn)， 借銀行存款，貸主營業(yè)務收入應交稅費， 借主營業(yè)務成本。 貸固定資產(chǎn)清理。你應該做這一個呀。

老師，我就是這樣入的賬，老師。現(xiàn)在就是出售固定資產(chǎn)未見殘值收入，也沒有體現(xiàn)在營業(yè)外支出這個科目，需要調整嗎

用的，不用調整，建議不要調整。你跟他說，如果我按照你上面的做法來做的話，稅務局會找我們的。增值稅的銷售額和所得稅的銷售額就不一致了。

老師，我們這個公司享受了企業(yè)所得稅的 3免3減半的優(yōu)惠政策，但是我公司主行業(yè)是太陽能技術發(fā)電，我剛申報時候發(fā)現(xiàn)，申報表里所屬行業(yè)是：7519 ：其他技術推廣服務 這樣匹配嗎？享受的是電力發(fā)電的項目上的3免3減半政策

這個不匹配，需要修改。

主行業(yè)是太陽能技術推廣，但是營業(yè)執(zhí)照里面有發(fā)電業(yè)務，這樣也需要修改嗎？老師，下附圖片，老師費心幫我分析一下

需要修改的，你符合哪一個政策，你按照他的政策來。

謝謝老師指導，非常感恩老師