1.應納增值稅:增值稅進項稅額 = P1 × T1 = 2000 × 13% = 260元增值稅銷項稅額 = S1 × 13% = 2300 × 13% = 299元應納增值稅 = 增值稅銷項稅額 - 增值稅進項稅額 = 299 - 260 = 39元 2.應納城建稅和教育費附加:應納城建稅和教育費附加 = 應納增值稅 × (CT %2B EF) = 39 × (7% %2B 3%) = 3.9元 3.應納企業所得稅:利潤 = S1 - P1 - 應納增值稅 - 應納城建稅和教育費附加= 2300 - 2000 - 39 - 3.9= 257.1元應納企業所得稅 = 利潤 × IT = 257.1 × 25% = 64.28元 4.凈利潤:凈利潤 = 利潤 - 應納企業所得稅 = 257.1 - 64.28 = 192.82元 5.含稅價格比:含稅購買價 = P1 × (1 %2B T1) = 2000 × (1 %2B 13%) = 2260元含稅銷售價 = S1 × (1 %2B 13%) = 2300 × (1 %2B 13%) = 2599元含稅價格比 = 含稅銷售價 / 含稅購買價 = 2599 / 2260 ≈ 1.15 從小規模納稅人采購的情況 1.應納增值稅:增值稅進項稅額 = P2 × T2 = 1800 × 3% = 54元增值稅銷項稅額 = S2 × 13% = 2300 × 13% = 299元應納增值稅 = 增值稅銷項稅額 - 增值稅進項稅額 = 299 - 54 = 245元 2.應納城建稅和教育費附加:應納城建稅和教育費附加 = 應納增值稅 × (CT %2B EF) = 245 × (7% %2B 3%) = 24.5元 3.應納企業所得稅:利潤 = S2 - P2 - 應納增值稅 - 應納城建稅和教育費附加= 2300 - 1800 - 245 - 24.5= 230.5元應納企業所得稅 = 利潤 × IT = 230.5 × 25% = 57.63元 4.凈利潤:凈利潤 = 利潤 - 應納企業所得稅 = 230.5 - 57.63 = 172.87元 5.含稅價格比:含稅購買價 = P2 × (1 %2B T2) = 1800 × (1 %2B 3%) = 1854元含稅銷售價與從一般納稅人采購時相同,為2599元含稅價格比 = 含稅銷售價 / 含稅購買價 = 2599 / 1854 ≈ 1.40
4甲超市為增值稅一般納稅人。本年7月,若甲超市從一般納稅人采購商品,則不含增值稅購買價款為1900元,可取得稅率為13%的增值稅專用發票,該商品的不含增值稅銷售價款為2100元;若甲超市從小規模納稅人采購商品,則不含增值稅購買價款為1800元,可取得稅率為3%的增值稅專用發票,該商品的不含增值稅銷售價款仍為2100元。甲超市適用的城市維護建設稅稅率為7%教育費附加征收率為3%。請對其進行納稅籌劃。
甲超市為增值稅一般納稅人。本年1月,若甲超市從一般納稅人處采購商品,則不含增值稅購買價款為1900元,可取得稅率為13%的增值稅專用發票,該商品的不含增值稅銷售價款為2100元;若甲超市從小規模納稅人處采購商品,則不含增值稅購買價款為1800元,可取得稅率為3%的增值稅專用發票,該商品的不含增值稅銷售價款仍為2100元。甲超市適用的城市維護建設稅稅率為7%,教育費附加征收率為3%。甲超市取得的增值稅專用發票本年1月均符合抵扣規定。請對其進行稅收籌劃。
甲超市為增值稅一般納稅人。本年7月,若甲超市從一般納稅人采購商品,則不含增值稅購買價為2000元,可取得稅率為13%的增值稅專用發票,該商品的不含增值稅銷售價款為2300元;若甲超市從小規模納稅人采購商品,則不含增值稅購買價為1800元,可取得由稅務機關代開的稅率為3%的增值稅專用發票,該商品的不含增值稅銷售價款仍為2300元。甲超市適用的城市維護建設稅稅率為7%,教育費附加征收率為3%。請對其進行納稅籌劃。(分別求出應納增值稅,應納城建稅和教育費附加,應納企業所得稅,凈利潤,含稅價格比)謝謝
甲超市為增值稅一般納稅人。本年7月,若甲超市從一般納稅人采購商品,則不含增值稅購買價為2000元,可取得稅率為13%的增值稅專用發票,該商品的不含增值稅銷售價款為2300元;若甲超市從小規模納稅人采購商品,則不含增值稅購買價為1800元,可取得由稅務機關代開的稅率為3%的增值稅專用發票,該商品的不含增值稅銷售價款仍為2300元。甲超市適用的城市維護建設稅稅率為7%,教育費附加征收率為3%。請對其進行納稅籌劃。(兩個方案分別求出應納增值稅,應納城建稅和教育費附加,應納企業所得稅,凈利潤,含稅價格比)需要計算過程,不用寫公式謝謝
本年2月,若甲商場從一般納稅人處采購商品,則不含增值稅購買價款為2000元,可取得稅率為13%的增值稅專用發票,該商品的不含增值稅銷售價款為2500元;若甲商場從小規模納稅人處采購商品,則不含增值稅購買價款為1900元,可取得稅率為3%的增值稅專用發票,該商品的不含增值稅銷售價款仍為2500元。甲商場適用的城市維護建設稅稅率為7%,教育費附加征收率為3%。甲商場取得的增值稅專用發票本年2月合抵規定。2.若以實現稅后利潤最大化為納稅籌劃目標,請對甲商場2月的采購活動進行納稅籌劃。
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老師 你好 請問報個稅跟公司的招投標有沒有什么影響的?
請問下,公司拍到的建筑工地出的土 再賣出去 是不是要開票算收入, 如果不開票 是不是也要做無票收入。
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老師還借款,進來是對公轉的,現在要付,用一般戶對公轉可以嗎
老師你好,我想問一下公司營業執照上的注冊資本太小了,對公司后期業務有影響嗎?比如業務訂單都是100萬左右的,但這個公司注冊資本只有3萬