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演示賬套

你好老師，我想問一下我上個月因為稅務稽查更正了22年的匯算清繳表，補繳了22年的企業所得稅，當時是調增了一下沒有票的費用，還有一些無法支付的應付賬款。沒有修改我的22年的財務報表，現在想問一下我需要修改報表嗎

2024-04-17 15:58

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2024-04-17 16:00

您好，補繳了22年的企業所得稅的分錄寫了么，更正22年年報，然后23年年報的期初數更正，24年的期初數也是更正過的，這樣就好了。

快賬用戶4051 追問 2024-04-17 16:16

因為是上個月才補繳的，補繳的時候就是把調增的應付賬款做了以前年度損益調整，最后結轉到未分配利潤了費用類沒做處理

快賬用戶4051 追問 2024-04-17 16:21

老師您的意思是我需要更正22年的年度報表和23年財務報表年報的期初余額嗎？更改的話我是需要改我調增的部分適當在22年財務報表里減出來嗎

齊紅老師解答 2024-04-17 16:22

您好，借：以前年度損益調整（負）貸：應付賬款-暫估（負）是這樣寫的分錄么，我們的負債表也要調整，因為應付賬款變動了，未分配利潤也變動了

快賬用戶4051 追問 2024-04-17 16:29

是的，當時沒有改報表，我的分錄是24年三月做的

齊紅老師解答 2024-04-17 16:31

您好，24年做可以的，我們改24年負債表期末數

快賬用戶4051 追問 2024-04-17 16:31

這個要改我明白了，我現在想問費用類調增的部分，報表我還需要改嗎

齊紅老師解答 2024-04-17 16:44

您好，不用改，我們是調表不調賬，賬是對的，只是我們補了所得稅這些分錄 1、借:利潤分配? 貸:以前年度損益調整 2、借:以前年度損益調整貸:應交稅費-企業所得稅 3、借:應交稅費-企業所得稅貸:銀行存款

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