老師：您好！我們公司屬于園林設計小規(guī)模（小微企業(yè)）屬于季報。有時會將設計業(yè)務委托其他公司設計，對方開票給我公司，我公司付款，我公司就將這個做為我們的主營業(yè)務成本。去年12月份我們委托其他公司設計，支付了20多萬的設計費用，但一直沒有收到對方公司發(fā)票，當時沒做暫估成本處理。這個月會計查到這筆款項沒有開具發(fā)票，便聯(lián)系對方開票。這個月如果收到對方公司的設計費發(fā)票，是否可以做為這個月的主營業(yè)務成本入賬？

老師，我公司是建筑安裝工程得小規(guī)模納稅人，我在7月份的時候開了25500的技術服務專票出去，計提了成本，借：主營業(yè)務成本24600，貸：應付賬款-暫估成本24600，然后在10月份的時候收到了25500，我們之前是把這個項目承包給另外個公司做，10月份收到對方開的小規(guī)模的普票，款是11月份支付給對方公司的，我想問的是，我現(xiàn)在收到票了，要怎么樣入賬呢？

老師好 我們公司是小規(guī)模納稅人，在2022年暫估了一筆費用，但是2023年3月份收到了成本發(fā)票想要沖銷2022年暫估的費用，這個會計分錄要怎么做呢？

老師，之前會計在三月份的時候做了暫估借主營業(yè)務成本貸應付賬款暫估300萬，我是在4月份接手的這個建筑公司，我這邊是新建的賬套，然后我在5月份回來一筆暫估發(fā)票，我沒有沖減暫估，直接入了成本，現(xiàn)在7月份的時候發(fā)現(xiàn)了這個問題，可以在7月份直接做暫估分錄嗎？他之前沒有用工程施工科目，我現(xiàn)在加上了這個科目

老師，晚上好，我想問一下，上個月暫估成本75萬，我這個月收到成本發(fā)票9萬多？但是是我公司給另一個公司付了9萬多的咨詢費，咨詢服務費是我公司的主營業(yè)務收入，我給對方公司付了9萬多的咨詢費費用，收到了對方公司給我公司開的發(fā)票，請問，這筆錢我能不能做上個月暫估成本的回沖，我的會計分錄是（1）支付服務費，借方：管理費用咨詢費9萬，貸方：銀行存款：9萬，（2步）沖回上月暫估成本借：應付賬款暫75萬估，貸：主營業(yè)務成本75萬（3步）借：主營業(yè)務成本9萬貸應付賬款xxx公司9萬 麻煩老師幫我看看對不對