老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發行業。很多時候，貨已經收到了，但發票有沒有開回來，但商品當月就賣出去了。所以到月底發票還沒回來，就暫估這些商品的價值。到發票回來時就把這筆預估數沖紅。現在就出現了一個問題，例如8月的預估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應付賬款—暫估價5000 這暫估了的商品當月就銷售出去并結轉到了成本里 借：主營業務成本5000 貸：庫存商品5000 到下個月發票回來時 借：庫存商品-5000 貸：應付賬款—暫估價-5000 借：庫存商品 6000 貸：應付賬款6000 這樣對沖后，發現賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數對不上，請問一下是什么原因？

老師，12月我收到期中一家供應商的進項發票，稅額2.21萬元，不含稅金額為17萬元，我當時收到發票時，沒有檢查發票，就直接做賬了，當時做了分錄是，借：應交稅費（進項）2.21 原材料 17 貸：應付賬款：19.21元， 月底，又接著結轉，增值稅的分錄，計提附加稅的分錄，然后接著出報表， 但是現在問題來了，我現在進認證平臺里面去認證發票，發現供應商把我們公司的稅號開錯了，導致這張發票無法認證，要退票重開，這樣，我認證的進項跟我做賬的進項對不上了，然后影響的后面，一連串的分錄都是錯的，現在，我是要直接反結賬，去調分錄，重新改報表，還是要怎么處理

老師，還是剛剛那個問題沒有問完，這個掛靠業務說是元月幾號就開票給對方，但是現在成本都沒開來，我也不想在12月份做暫估成本了，就把2021年度全部當成籌建期了，等到元月10日的樣子開票，因為這個一開始材料等費用掛靠方已經自己支付給供應商了，那等發票來了后我做賬是要掛在股東代墊支付嗎？借：原材料，貸：應付賬款――供應商。借：應付賬款――供應商，貸：其他應付款――××股東嗎？，等收到收入后，我要付把這收入通過這個股東賬戶轉出去給掛靠方吧

您好老師，去年有一張進項發票，是經營租賃機械租賃費，當然做的是借：工程施工--合同成本--機械租賃費1313274.32元 借：應交稅費--進項稅170725.68 貸：應付賬款 然后結賬成本 借：主營業務成本--設備使用費 1313274.32 貸：工程施工--合同成本--機械使用費1313274.32 元 前兩天接到稅務來電話，說這家企業注銷了，當然給開的這進項發票，也沒有交稅，讓我們這個月進項稅轉出老師進項稅轉出的憑證如何操作呢？

您好老師，去年有一張進項發票，是經營租賃機械租賃費，當然做的是借：工程施工--合同成本--機械租賃費1313274.32元 借：應交稅費--進項稅170725.68 貸：應付賬款 然后結賬成本 借：主營業務成本--設備使用費 1313274.32 貸：工程施工--合同成本--機械使用費1313274.32 元 前兩天接到稅務來電話，說這家企業注銷了，當然給開的這進項發票，也沒有交稅，讓我們這個月進項稅轉出老師進項稅轉出的憑證如何操作呢？