郭老師，那具體分錄要怎么做？

借應(yīng)付職工薪酬、社保 貸利潤分配未分配利潤。

郭老師，還有一個問題，2024年1月份補(bǔ)繳了600多塊的增值稅和附加稅（屬于2023年的）這個要怎么做賬？

你好，一般納稅人還是小規(guī)模？

什么原因需要補(bǔ)繳納

小規(guī)模納稅人

審計(jì)時有一筆收入從營業(yè)外收入調(diào)整到主營業(yè)務(wù)收入，所以補(bǔ)繳了

借，利潤分配、未分配利潤貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 借、應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸，銀行 借，利潤分配、未分配利潤貸、應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 貸銀行存款。

老師，最后一個問題了，之前問的多計(jì)提社保和補(bǔ)繳增值稅這個兩筆分錄的摘要要怎么寫合適？

紅沖多計(jì)提的某某月份社保。

調(diào)整某某業(yè)務(wù)收入增值稅 計(jì)提xx月份附加稅

匯算清繳的時候多計(jì)提的調(diào)增，補(bǔ)繳增值稅這部分調(diào)減，對嗎老師！

你好，附加稅調(diào)減，然后你的收入之前多做了也是調(diào)減。

明白了，謝謝郭老師！