老師，公司有增值稅的加計抵減5%，這個月有20萬，我做帳是借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額加計抵減額20萬 貸：營業外收入 20萬 公司有外銷，免抵退稅，所以加計抵減的增值稅進項要轉出5萬，可以再做帳 借：主營業務成本 5萬 貸：進項稅額轉出5萬 這樣做帳，分錄對不

老師，2019年主營業務成本-加油費科目多計入了5萬，對應的0.65萬元進項稅要轉出，現在調整出來了，重新更正申報了，憑證怎么做？我做的對不對 借：以前年度損益調整 5 應交稅金-增值稅 未交增值稅 0.65 貸：主營業務成本 5 應交稅金-增值稅-進項稅額轉出 0.65

請問老師，稅務局要求我們轉出23年5月認證抵扣的進項稅，我們得更正申報增值稅，所以，我們把賬目反結帳，你看這樣做賬多么？ 借：費用 貸：應交稅費-進項稅額轉出 借：應交稅費-進項稅額轉出 貸：應交稅費-轉出未交增值稅 借：應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 補交的增值稅是在24年6月交的， 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 滯納金計入營業外支出 然后我們在更正申報所得稅

請問一下老師，在2017年的時候當時的會計調整以前年度的賬戶余額調錯了，他做了一筆 借：應交稅金-應交營業稅676.51 利潤分配-未分配利潤 24775.34 貸：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅24504.22 應交稅金-城建稅。432.64 教育費附加。 308.43 地方教育費。 206.56 我查賬發現：1:但是計提增值稅時，做錯科目，做到了營業稅科目里，導致與應交營業稅貸方有余額676.51 2.在2012年時有留底稅額2萬多，他不知道為什么做一筆轉出未交增值稅，相當于把留抵稅額的做了轉出 請問我要調整怎么調整，要不然余額永遠對不上