我們公司開具農產品收購發票10元，則進項稅10*9%=0.9元，加計抵減0.9*0.15=0.135元。銷項20元 會計分錄1.2.3步驟金額是這樣嗎？（如果其中一個步驟金額不對，麻煩列出來一下下，而不是告訴我分錄） ① 借：原材料10-0.9 借：進項稅0.9 借：應交稅費-增值稅-加計抵減扣除0.135 貸：應付賬款10 貸：營業外收入0.135 ② 計提的時候 借：銷項稅：20 貸：進項稅：0.9+0.135=1.035 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅（20-1.035） ③ 最后面結轉 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅（20-1.035） 貸：應交稅費-未交增值稅(20-1.035-0.135) 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅-加計抵減0.135

老師，先進制造業增值稅5%加計抵減后本月不用交增值稅，這個5%加計抵減的增值稅額分錄是借： 應交稅費-應交增值稅-下設加計抵減稅額，還是借：應交稅費-未交增值稅，貸：營業外收入-政府補助（這個二級科目選得對不對）？

老師增值稅的留 抵退稅分錄是： 借:應交稅費-增值稅留抵稅額 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 批準后：借：銀行存款 貸：應交稅費-增值稅留抵稅額‘ 而出口退稅款是： 借：應收出口退稅款 應交稅費-應交增值稅（出口抵減內銷應納稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅） 那個上期有留抵稅額5萬，當月要交6萬是這么做分錄的嗎？ 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）-5 貸：應交稅費-未交增值稅 -5 再做：應交稅費-轉出未交增值稅 1 貸：應交稅費-未交增值稅 1

老師，公司有增值稅的加計抵減5%，這個月有20萬，我做帳是借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額加計抵減額20萬 貸：營業外收入 20萬 公司有外銷，免抵退稅，所以加計抵減的增值稅進項要轉出5萬，可以再做帳 借：主營業務成本 5萬 貸：進項稅額轉出5萬 這樣做帳，分錄對不

老師10月份我可以享受5％的增值稅加計抵減，10月份我的應交增值稅稅是：銷項稅額103975.78-進項稅額61766.17=42209.61 1至9月份進項稅額合計748491.30+61766.17（10月份進項稅額）=810257.47＊5％＝40512.87 1至10月份進項稅額轉出1123.02*5%=56.15 加計抵減額：40512.87-56.15-42209.61=-1725.87 老師我10月份抵減好后還應交增值稅1725.87元 老師這個增值稅加計抵減的計提憑證這樣做對嗎？ 借：應交稅費一應交增值稅一未繳增值稅42209.61 貸：應交稅費一末交增值稅42209.61 交完稅后：借：應交稅費一末交增值稅42209.61 貸：銀行存款1752.89 營業外收入40456.72