合并報表抵消投資收益中 借:投資收益 少數股東損益 年初未分配利潤 貸:提取盈余公積 對所有者股東分配 年末未分配利潤 當中的提取盈余公積，是影響資產負債表中的盈余公積報表項目嗎
是的，提取盈余公積會影響資產負債表中的盈余公積報表項目。盈余公積是公司的所有者權益部分，提取盈余公積會減少公司的所有者權益，從而減少資產負債表中的總所有者權益。這會導致資產負債表上的股東權益部分減少，具體表現為盈余公積項目的減少。 在合并報表抵消投資收益的過程中，涉及到的會計分錄反映了公司內部的財務交易和權益變動。其中，“提取盈余公積”這一分錄，就是對公司利潤進行再分配的一種形式，它會直接影響到資產負債表中的相關項目。
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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一、專業部分:1.小規模企業企業在發生以下事項時，會計分錄如何做?請寫出計算過程。1.A企業于本月從B廠采購一批機械設備，采購價格為100000元(不含稅)。貨款未付。產品已入庫。2.A企業以銀行存款支付前欠貨款。3.月末,A企業將倉庫內的機械設備銷售給了M貿易公司。銷售價格為133400元(含稅價格)，貨款以銀行存款收取。4.A企業(本月)需要繳納什么稅?分別是多少?5.請進行A企業本月成本的結轉。
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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假設某企業向銀行申請一份期限為1年限額為700萬元的循環使用貸款，申請者和銀行無其它往來關系，銀行預計在貸款期限內，該客戶的實際平均貸款額將是所申請的貸款限額的75%，帳戶存款服務成本為68000元，貸款的管理費和風險費為實際貸款額的1.3%，貸款的7%由銀行資本金支持，其余的93%則由銀行負債來支持。加權邊際資金成本為10%，銀行資本的稅前目標收益率為18%。客戶貸款有兩種選擇：方案甲要求借款者按可投資金額存入貸款限額的4%和實際貸款額的4%，預測的補償存款的投資收益率為6%，貸款承諾費為貸款限額的0.125%；方案乙：借款者不需在銀行存款，但貸款承諾費增加1倍，考察在不同方案下貸款利率的確定。
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老師，那我現在不明白，我合并報表做抵消分錄到底是影響盈余公積還是未分配利潤
盈余公積的提取實際上是對企業當期實現的凈利潤向投資者分配的一種限制。在編制合并報表時，子公司的盈余公積可能會被抵消。關于抵消后是否恢復，這并沒有明確規定，需要公司根據實際情況決定。如果決定全額抵消并不予恢復，那么這會影響合并報表中的盈余公積數額。 未分配利潤也可能受到合并報表抵消分錄的影響。在合并報表中，可能會涉及到對子公司的未分配利潤進行抵消的操作，這同樣會影響合并報表中的未分配利潤數額。
但是，我看合并的時候，提取盈余公積抵消分錄來影響資產負債表盈余公積盈余公積報表項目，因為是貸方，然后取數邏輯是盈余公積的期末減期初的差額，這樣的話
這樣的話，就是恢復盈余公積？
在合并報表的過程中，提取盈余公積的抵消分錄確實會對資產負債表中的盈余公積報表項目產生影響。這是因為抵消分錄涉及到對盈余公積的調整，這一調整通常反映在貸方。 至于提到的取數邏輯，即盈余公積的期末減期初的差額，這實際上是對盈余公積變動量的計算。這種計算方式可以清晰地反映出盈余公積在合并期間的變化情況。 至于是否“恢復”盈余公積，這取決于具體的抵消分錄內容和公司的會計政策。如果抵消分錄的目的是為了調整或更正之前的會計記錄，那么可以說是在某種程度上“恢復”了盈余公積的正確數額。然而，如果抵消分錄是為了反映新的交易或事項對盈余公積的影響，那么它可能并不是在“恢復”盈余公積，而是在更新其數額以反映最新的財務狀況。
我現在矛盾點是我去影響盈余公積還是未分配利潤，
這個你自己選擇就可以了