老師，我們是代賬公司的，交接過來一家個體戶，但是對方公司根本不看客戶發票直接做賬，所以我這手里堆積了客戶從1月到現在的發票，每個季度需要給客戶報經營所得個稅，那個數自然也不準確了，我想問下這個個體戶經營所得個稅季報不是預繳嗎，這個是不是沒有什么影響，等到匯算清繳時候就得嚴格按照開的發票確認一年的收入跟成本了？是不是這樣？那么如果這個個體戶都是從批發市場個人進貨沒有成本票，怎么辦

請問老師:我們是小規模納稅人，在第三季度收到租金收入24萬元，還沒有到征收點就不用上繳增值稅，但在第三季度抄報數字申報表顯示31萬元要交增值稅，后排查發現發票多開了一家71000元，找到稅務說在第四季度紅沖發票，這個月就按抄報的數字來交稅，因我公司原因從10份以后我們不開增值稅發票，我想問下個月第三季度錢可以申請退款嘛。

1.每天收入總數，我要做一個借銀行存款，貸主營業務收入，應交稅費（是3%的稅率對吧） 2.然后現金收入的分錄是借銀行存款貸庫存現金（這個分錄對嗎）還是借庫存現金，貸主營業務收入？因為這個現金我都是每天存銀行的。 3.我給采購人備用金（直接銀行轉賬給的他）每天都有支出的費用票據，我就會相應做好分錄，借制造費用或銷售費用，貸其他應收款-備用金。 我每天以這樣的思路做賬請問是正確的嘛？然后你說我們進貨的時候需要發票，那我們就讓供應商給我們開發票，（普票）但是個體戶和小規模都不能抵扣啊，我們拿著這些發票是為了交稅用的嗎？只要季度不超過30萬的發票，就是免征的。是這個意思么。所以我們問供應商要發票的時候每月總計小于10萬就可以？個體戶交的是個人所得稅，不管交不交稅，分錄都需要做對嗎？ 做與不做這兩個分錄分別怎么做呢，如何計算的呢？

好的，第二個問題我們10月依舊是小規模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請轉為一般納稅人，10月收入就沒有給客戶開具發票，因為我是10月底申請的轉為一般納稅人，我們稅務局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規模納稅人把10月的增值稅申報，12月才能正常按照一般人申報11月，但是我申報10月的時候忘記了這些10月收到的費用，又是0申報的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補開了發票，那老師10月我還用做一筆無錢收入嗎，借預收賬款，貸主營業務收入，在11月把無票收入沖紅做一筆借方主營業務收入，貸方預收賬款，然后再按照11月開的發票結轉收入，借方應收賬款，貸方主營業務收入是上面那樣，還是我10月直接不結轉收入，11月直接按照開票金額結轉呢還有一個問題就是因為11月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規模把10月的增值稅報了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開的發票，所以當時我10月的增值稅就0申報了，這個10月增值稅還用更正申報嗎，我每個月都按照進賬收入在用友上做賬了

我想請教一下，現在供應商送貨過來，我進行了價稅分離，借原材料50000元，借應交稅費-應交增值稅進項稅額6500，貸應付賬款56500元，我銷售出去是不含稅的我分錄是借應收帳款，貸主營業務收入，月中的時候，客戶要求開20000元的發票給他，然后開票稅金是安8個點來收對方的稅金就是1600元，我分錄是借應收帳款1600元，貸應交稅費－應交增值稅銷項稅額1600元，現在問題來的，問題一：我現在銷項稅額小于進項稅額問題二，我的應交稅金跟實際對不上，我怎么處理這幾個問題，分錄分別怎么做