可是題目沒有說問發(fā)生額還是余額啊

寫分錄，都是發(fā)生額

那第5問求遞延所得稅資產(chǎn) 為什么不用35減去50呢

因為5的暫時性差異是預計違約金，期末35期初0

可是前面有筆股票分錄是借遞延所得稅資產(chǎn)50，貸所得稅費用50

老師我在等著您回復呢，快點啊

各個差異不相互加減，5是預計負債

為什么遞延負債要減期初余額，遞延資產(chǎn)不減上一期發(fā)生額，沒明白

看業(yè)務，相同業(yè)務差異可以期末減期初

明白了，相同的業(yè)務要減去上期的發(fā)生額。但是如果上期是遞延所得稅資產(chǎn)，這期是遞延所得稅負債，就不需要相互減是吧

但是如果上期是遞延所得稅資產(chǎn)，這期是遞延所得稅負債？這個是相同業(yè)務？

你這是什么態(tài)度啊，一個問題半天都不回復，我要清楚還問答疑老師嗎

你要是很忙，開始就不要回復我，別問了一半，你人走了半天才回來

你沒說清楚， 如果相同業(yè)務，如果上期是遞延所得稅資產(chǎn)，這期是遞延所得稅負債，那就把前面的先沖回，再計提

那不相同的業(yè)務是不需要 減去上一期確認的資產(chǎn)和負債的是吧，