#提問#老師，在2020年9月季報所得稅時，我們彌補了去年的虧損3000元之后還需繳納2900元所得稅，當時也計提了所得稅2900，并且選擇延期到2021年1月繳納；現在到了12月底，在所得稅報表中又彌補一次去年的3000元虧損，彌補以后還需繳納所得稅3萬，那么這筆應交的3萬所得稅是不是包含了之前計提的2900元？12月的計提所得稅額是3萬還是3萬減去2900元后的余額？

老師您好，我們是小規模納稅人，7月份去稅局代開了一張價稅合計為2萬元的專票，于8月份紅沖了；做賬的時候忘記做這張紅字發票，三季度報稅的時候代開金額那一欄忘記扣減紅字發票金額導致收入不對，申報表不對，請問老師現在要怎么處理好一點？要更正申報？還是等匯算清繳？還是在四季度把紅字發票補做？

老師您好，我們是小企業會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現在需要把這部分金額轉出，并補繳相應的企業所得稅。問題1：我2022年還沒有結賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉出？具體分錄應該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統里更正2021年的企業所得稅報表和財務報表嗎？2021年虧損7萬，如果調整完這23萬，應該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業所得稅。可是如果直接在2021年企業所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數據也會有影響，這不就等同于我多調整了一次嗎？但是如果不調整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現呢？謝謝！

老師，我們之前會計報第四季度的所得稅報少了，現在稅務局叫更改數據，補交稅款，那我是不是以系統這個11925516.7乘以25%再減去系統之前已經繳納的稅款 1752154.01元，就是還需要補交的稅款1229225.16元是嗎？

老師，我們之前會計第四季度少報了收入，現在稅務局叫補交，我想算算看需要補交多少，那是用現在系統的23年的12月的12423384.99元乘以25%，在減去175萬還是要減去175萬后再減去497868.29元啊？因為我看175萬的所得稅申報的時候已經減去了期初497868.29元了