#提問#老師，在2020年9月季報所得稅時，我們彌補(bǔ)了去年的虧損3000元之后還需繳納2900元所得稅，當(dāng)時也計提了所得稅2900，并且選擇延期到2021年1月繳納；現(xiàn)在到了12月底，在所得稅報表中又彌補(bǔ)一次去年的3000元虧損，彌補(bǔ)以后還需繳納所得稅3萬，那么這筆應(yīng)交的3萬所得稅是不是包含了之前計提的2900元？12月的計提所得稅額是3萬還是3萬減去2900元后的余額？

老師，我們企業(yè)2020年虧損460多萬，今年1至2月份都有盈利，我想問第一季度申報所得稅會不會先彌補(bǔ)以前的虧損，我現(xiàn)在要不要計提所得稅，我擔(dān)心現(xiàn)在計提了，到時候申報的時候彌補(bǔ)以前虧損了不用交稅了，我又計提了到時候還是麻煩

請問我們公司2021年虧損139665.49元，2022年第一季度盈利3498.84，那么我們申報2022年第二季度所得稅時直接彌補(bǔ)去年的虧損，還是在匯算清繳時才能彌補(bǔ)虧損。另外今年第二季度預(yù)交所得稅額是今年1至6月份的應(yīng)交所得稅減去第一季度繳納的所得稅額進(jìn)行預(yù)交，還是單獨(dú)計算第二季度的所得稅

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補(bǔ)的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補(bǔ)的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個季度累計虧損額為150萬，但是在2022年第四個季度中就一個季度利潤額為盈利220萬，那么，2022年累計虧損額為220萬-150萬=70萬，請問老師，①在2023年1月15日之前申報預(yù)繳企業(yè)所得稅季度申報時，是本年度按盈利額70萬繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報企業(yè)所得稅季度申報時，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報第四個季度企業(yè)所得稅時按哪種情況核算？

老師，26號出了個文，說是100萬以內(nèi)的應(yīng)納所得額，減按25%計入應(yīng)納所得額，按20%應(yīng)納所得稅。那請問下我3月開票1007000元，1-2月累計利潤640000，已做匯算清繳，以前年度彌補(bǔ)虧損-985228.3元，3月費(fèi)用估算為500000元，3月底預(yù)交企業(yè)所得稅是多少？求詳細(xì)計算過程？謝謝