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可是,在2023年有匯算清繳2022年企業所得稅 借:利潤分配-未分配利潤 100萬 貸:應交稅費-應交所得稅 100萬 借:應交稅費-應交所得稅 100萬 貸:銀行存款 400萬 請問在2024年4月匯算清繳2023年企業所得稅時,利潤分配-未分配利潤要納稅調減嗎

2024-03-26 15:11
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-03-26 15:12

同學你好,題目是不是不完整?

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快賬用戶3762 追問 2024-03-26 15:36

老師,在2023年有匯算清繳2022年企業所得稅 借:利潤分配-未分配利潤 100萬 貸:應交稅費-應交所得稅 100萬 借:應交稅費-應交所得稅 100萬 貸:銀行存款 400萬 請問在2024年4月匯算清繳2023年企業所得稅時,利潤分配-未分配利潤要納稅調減嗎

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齊紅老師 解答 2024-03-26 19:13

同學您好,您的分錄借貸不平呀。而且應交稅費-應交所得稅的對應科目應該是所得稅費用,所得稅費用再結轉到本年利潤,然后本年利潤在結轉到未分配利潤,一般不會直接借未分配利潤貸應交稅金-應交所得稅。

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同學你好,題目是不是不完整?
2024-03-26
你好,這個是不用納稅調整的
2024-03-26
你好,按照第一種做法來。
2022-04-28
你好,這個是徐亞哦結轉的,需要
2023-07-14
同學,你好,這個分錄對的。
2021-04-21
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