老師您好，請(qǐng)問去年我們公司購(gòu)買了保本的理財(cái)產(chǎn)品，購(gòu)買時(shí)分錄是 借：交易性金融資產(chǎn)，貸：銀行存款。贖回時(shí)我的分錄是 借：銀行存款，貸：交易性金融資產(chǎn)/投資收益/應(yīng)交增值稅。按貸款服務(wù)申報(bào)繳納了增值稅。投資收益已經(jīng)在利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)里面了，說明已經(jīng)繳納企業(yè)所得稅，但是轉(zhuǎn)管員說我的增值稅收入比企業(yè)所得稅收入多，要讓我更正申報(bào)，我把投資收益放在營(yíng)業(yè)外收入里面，這種做可以嗎？（稅局比對(duì)表里企業(yè)所得稅只包含主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和營(yíng)業(yè)外收入）謝謝！

老師您好，想咨詢?nèi)齻€(gè)問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì)，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對(duì)方一直不開票說以后再開，我們也為對(duì)方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時(shí)開出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請(qǐng)問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí)，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí)，如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊(cè)資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤(rùn)假設(shè)按100萬計(jì)算，第一次提取盈余公積金，按10%計(jì)算，10萬，就會(huì)遠(yuǎn)超（注冊(cè)資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤(rùn)的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

老師，你好我想咨詢下我們公司之前都是做房地產(chǎn)中介代理，代理車位商鋪收取服務(wù)費(fèi)，目前我們公司想從開發(fā)商手中直接把車位購(gòu)買過來自行銷售，想問下目前經(jīng)營(yíng)范圍是可以的嗎還是需要再增加經(jīng)營(yíng)范圍，以下是我們公司的經(jīng)營(yíng)范圍：商業(yè)管理；物業(yè)管理；房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)服務(wù)；房地產(chǎn)中介服務(wù)；房地產(chǎn)居間代理服務(wù)；房地產(chǎn)咨詢服務(wù)；房地產(chǎn)信息咨詢；房地產(chǎn)租賃經(jīng)營(yíng)；房地產(chǎn)估價(jià)；土地評(píng)估；土地管理服務(wù)；酒店管理；公寓管理；餐飲管理；招商代理；連鎖企業(yè)管理；企業(yè)管理服務(wù)；企業(yè)管理咨詢服務(wù)；企業(yè)形象策劃服務(wù)；招、投標(biāo)咨詢服務(wù)；廣告制作服務(wù)；廣告發(fā)布服務(wù)；廣告設(shè)計(jì)；廣告國(guó)內(nèi)外代理服務(wù)；文創(chuàng)產(chǎn)品設(shè)計(jì)；文化活動(dòng)的組織與策劃；企業(yè)營(yíng)銷策劃；會(huì)議、展覽及相關(guān)服務(wù)；建筑勞務(wù)分包；商業(yè)信息咨詢；經(jīng)濟(jì)與商務(wù)咨詢服務(wù)；策劃創(chuàng)意服務(wù)；市場(chǎng)營(yíng)銷策劃服務(wù)；市場(chǎng)調(diào)研服務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）

您好，老師，我想咨詢一個(gè)問題 我公司進(jìn)貨了半成品A，之后加入我司的技術(shù)開發(fā)人員（工資）編寫的程序注入到該半成品A中，形成了完整的產(chǎn)品B，我把B賣了，請(qǐng)問，我的研發(fā)人員的工資10萬元，怎么做到我的產(chǎn)品成本中？我的分錄我寫2套，你幫我看看，哪個(gè)是否正確，或者幫我指導(dǎo)一下，謝謝 分錄：1 產(chǎn)成品入庫(kù) 借：庫(kù)存商品 10萬 貸：研發(fā)費(fèi)用——資本化支出 分錄2： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：研發(fā)費(fèi)用——資本化支出 我是直接把研發(fā)費(fèi)用——資本化支出放到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本中，還是放到庫(kù)存商品后，再結(jié)轉(zhuǎn)到成本

案例分析計(jì)算題北京新鵬有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱新鵬公司，未上市）為增值稅一般納稅人，所屬行業(yè)為制造業(yè)，登記注冊(cè)類型為有限責(zé)任公司。主要從事冷凍飲品的生產(chǎn)、進(jìn)口以及銷售。新鵬公司企業(yè)從業(yè)人數(shù)為35人，資產(chǎn)總額為2850萬元，所屬行業(yè)為食品制造業(yè)，主營(yíng)業(yè)務(wù)是冷飲品銷售。企業(yè)適用一般企業(yè)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，采用一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式（2019年版）編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2021年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有如下與企業(yè)所得稅相關(guān)的數(shù)據(jù)：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入11800000元主營(yíng)業(yè)務(wù)成本9350000元稅金及附加153200元其他業(yè)務(wù)收入240000元，為出租閑置房屋取得的租金收入其他業(yè)務(wù)成本90000元,全部為閑置辦公室對(duì)應(yīng)的折舊將外購(gòu)巧克力1400元用于集體福利，不含稅公允價(jià)值為1750元，未確認(rèn)收入職工薪酬1204750元，包括280000元列作銷售費(fèi)用，924750元列作管理費(fèi)用。1、計(jì)提并發(fā)放工資950000元，其中280000元列作銷售費(fèi)用，670000元列作管理費(fèi)用2、計(jì)提并發(fā)放職工福利費(fèi)105000元3、按2.5%計(jì)提教育經(jīng)費(fèi)23750元,但沒有實(shí)際使用4、繳納基本社