老師，小企業會計準則沒有“以前年度損益調整”科目了嗎？那以前年度有影響本年利潤的情況怎么處理，有老師說不用做任何處理， 具體情況是: 19年計提了19000并繳納了3000元企業所得稅，計提時 借 企業所得稅19000 貸 應交稅費19000，繳納時 借 應交稅費19000 貸 營業外收入 15000 （小規模納稅人優惠部分） 貸 銀行存款3000（實際繳納的，今年匯算時19年整體來說是虧損，相當于我之前這3000就是多交了，5月匯算后我又做了一筆 借 應交稅費 貸 本年利潤，老師，你看我這情況是哪里沒處理好呢，現在財務報表上資產負債表取數始終差3000

老師您好，請問去年我們公司購買了保本的理財產品，購買時分錄是 借：交易性金融資產，貸：銀行存款。贖回時我的分錄是 借：銀行存款，貸：交易性金融資產/投資收益/應交增值稅。按貸款服務申報繳納了增值稅。投資收益已經在利潤表的營業利潤里面了，說明已經繳納企業所得稅，但是轉管員說我的增值稅收入比企業所得稅收入多，要讓我更正申報，我把投資收益放在營業外收入里面，這種做可以嗎？（稅局比對表里企業所得稅只包含主營業務收入和營業外收入）謝謝！

2019年1月1日，A企業購入10萬股面值100元的股票，A企業將其劃分為交易性金融資產。取得時實際支付價款1050萬元（含已宣告發放但尚未領取的應收股利50萬元），另外支付交易費用10萬元。2019年1月6日，收到最初支付價款中所含股利50萬元。2019年12月31日，股票公允價值為1120萬元。2020年1月6日，對方企業宣告2019年應收股利30萬元。2019年6月6日，將該股票處置，售價1200萬元，不考慮相關稅費。要求：做出交易性金融資產的相關會計處理（單位：萬元）。（交易性金融資產）（1）購入股票分錄（請填上金額，將完整分錄寫在答案里）借：交易性金融資產——成本投資收益應收股利貸：銀行存款接上題，收到最初支付價款中所含應收股利50萬元。

2019年1月1日，A企業購入10萬股面值100元的股票，A企業將其劃分為交易性金融資產。取得時實際支付價款1050萬元（含已宣告發放但尚未領取的應收股利50萬元），另外支付交易費用10萬元。2019年1月6日，收到最初支付價款中所含股利50萬元。2019年12月31日，股票公允價值為1120萬元。2020年1月6日，對方企業宣告2019年應收股利30萬元。2019年6月6日，將該股票處置，售價1200萬元，不考慮相關稅費。要求：做出交易性金融資產的相關會計處理（單位：萬元）。（交易性金融資產）（1）購入股票分錄（請填上金額，將完整分錄寫在答案里）借：交易性金融資產——成本投資收益應收股利貸：銀行存款

老師您好，公司小規模納稅人銷售眼鏡商店（屬于小微企業），由總公司和分公司所得稅是合并在一起申報，前幾天我們領導因瞞報收入，被風險調查要求補收入20萬，（增加了點成本，也調減出營業外收入），因兩個公司合并一起的收入不達到起降點，科里要求我們補收入，必須達到起征點，營業外收入-增值稅減免就轉回。 相應的就補繳了增值稅3012附加稅180.72所得稅8749.33總金額11942.05（不含滯納金及罰款） 科里讓我們把財務報表，增值稅報表及年報所得稅報表進行更改變更，財務報表23年末更改及24年一季度和24年二季度的資產負債表年初數更改 ①請問老師，我們會帳賬套不改憑證更改不了報表，想問，財務報表中所得稅計提是按照正確的總公司盈利額減掉分公司的虧損額計提所得稅。還是按照年報調整調減以后應納稅補繳所得稅計提，