匯算清繳的A100000，這個申報表，與會計做賬上面的利潤表一致是吧

對，這個如果經(jīng)過納稅調(diào)整以后是不一樣

什么意思啊

就是納稅調(diào)整之前和你的利潤表的利潤總額是一樣的

就應(yīng)納稅所得額計算，有了調(diào)增的數(shù)據(jù)了，前面利潤總額計算是一樣的，這樣對嗎

對，沒錯，是這個意思

先申報年度財務(wù)報表好，還是先匯算清繳??？

一般都是先把財務(wù)報表填好的

年度財務(wù)報表，是按照調(diào)整后的數(shù)據(jù)填進去哈？最終與匯算清繳一致，是吧？

不是，因為納稅調(diào)整賬上不用做賬，所以你按照之前的報表申報就可以，如果你賬上有調(diào)整的話，那就按照調(diào)整之后的申報

我做賬沒有調(diào)整，我只調(diào)增了匯算清繳的社保費及罰金，那么年度財務(wù)報表，也不需要調(diào)表嗎？只改匯算清繳的，就可以了？

對，沒錯，是的，這就是這種

還有一個問題，我去年12月份假暫估了4萬的成本，那么我現(xiàn)在該如何處理，謝謝

這個你在賬上是需要把這部分暫估沖銷的

我沒紅沖，用的以前年度損益調(diào)整的，我匯算清繳調(diào)增，這樣可以嗎？財務(wù)年度報表還是不調(diào)整嗎

對，做賬是這么做的，賬上也得調(diào)整的

老師，你說的賬上調(diào)整是什么意思啊？是調(diào)整年度財務(wù)報表嗎？我用了以前年度損益調(diào)整后，還需要紅沖嗎