老師，給員工交社保按當(dāng)?shù)刈畹突鶖?shù)繳納，做工資表的時候也沒代扣個稅和社保。 等于是工資和獎金提成做工資表發(fā)放， 但是單位部分社保、個人部分社保和個稅，都是企業(yè)承擔(dān)了。直接公司銀行扣款繳納。這樣我認(rèn)為會有風(fēng)險(xiǎn)。工資基數(shù)一定是包含個人部分社保和個稅的，這部分沒有算在工資基數(shù)前，會少交參保金，影響下一年度的社保基數(shù)。工資總額也會影響企業(yè)所得稅匯算清繳的職工福利費(fèi)等比例計(jì)算。 是工資表的基數(shù)不對。一定會有風(fēng)險(xiǎn)吧。工資表中基數(shù)應(yīng)把個人社保和個人承擔(dān)的個稅算在工資表基數(shù)前合計(jì)成總數(shù)。

老師，您好：求助：甲公司是一家軟件企業(yè)，甲公司具有增值稅一般納稅人資格，增值稅稅率為 6%。20X1 年 4 月份，甲公司發(fā)生了以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。要求編制相應(yīng)的會計(jì)分錄。 甲公司月末支付了公司員工本月工資及社保費(fèi)用。工資表顯示，當(dāng)月應(yīng)付稅前工資總額為 100 萬元， 其中行政管理人員工資 10 萬元，軟件開發(fā)人員工資 90 萬元。發(fā)放時，應(yīng)代扣的社保費(fèi)用是（行政 管理人員 1.1 萬元，軟件開發(fā)人員為 9.9 萬元）；代扣的個稅為 6 萬元。另外社保單據(jù)顯示：本月單 位承擔(dān)的社保費(fèi)用為行政管理人員為 3.2 萬元，軟件開發(fā)人員為 28.8 萬元。本次社保總支付金額為 43 萬元（含個人承擔(dān)的金額）；工資、社保費(fèi)用均在當(dāng)月支付，個稅在下月支付。（會計(jì)科目至二級明細(xì)）。

2020年全年，A在甲單位工作取得工資薪金，每個月工資35000元，三險(xiǎn)一金每月扣除5200元，子女教育費(fèi)、贍養(yǎng)老人等專項(xiàng)附加扣除每月3300元；A擔(dān)任乙單位的評審專家，分別在3月和10月取得勞務(wù)報(bào)酬3000元和30000元；7月在丙單位出版刊物取得收入6000元；12月提供自編著作給丁公司使用，取得收入15000元；8月買彩票得獎收入50萬元。問：1.A當(dāng)年的哪些所得分別由哪些單位（或部門）進(jìn)行預(yù)扣預(yù)繳（或繳納）。2.A各月扣繳的個人所得稅分別是多少？3.綜合所得年終匯算清繳時，A按年計(jì)稅應(yīng)繳多少個人所得稅？是否需要補(bǔ)退稅？

2020年全年，A在甲單位工作取得工資薪金，每個月工資35000元，三險(xiǎn)一金每月扣除5200元，子女教育費(fèi)、贍養(yǎng)老人等專項(xiàng)附加扣除每月3300元；A擔(dān)任乙單位的評審專家，分別在3月和10月取得勞務(wù)報(bào)酬3000元和30000元；7月在丙單位出版刊物取得收入6000元；12月提供自編著作給丁公司使用，取得收入15000元；8月買彩票得獎收入50萬元。問：1.A當(dāng)年的哪些所得分別由哪些單位（或部門）進(jìn)行預(yù)扣預(yù)繳（或繳納）。2.A各月扣繳的個人所得稅分別是多少？3.綜合所得年終匯算清繳時，A按年計(jì)稅應(yīng)繳多少個人所得稅？是否需要補(bǔ)退稅？

老師您好，請問公司給職工繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)，個人部分公司承擔(dān)，沒有扣個人款，計(jì)提的時候管理費(fèi)用-工資含著個人養(yǎng)老部分，說是個人部分得納稅調(diào)增，那我年報(bào)已經(jīng)報(bào)過了，再想補(bǔ)交這個調(diào)增所得稅在2022年4月份可不可以？雖然現(xiàn)在匯算清繳之內(nèi)，我怕調(diào)不對了，調(diào)錯了的