老師您好，請問公司給職工繳納的養老保險，個人部分公司承擔，沒有扣個人款，計提的時候管理費用-工資含著個人養老部分，說是個人部分得納稅調增，那我年報已經報過了，再想補交這個調增所得稅在2022年4月份可不可以？雖然現在匯算清繳之內，我怕調不對了，調錯了的
你好 申報個稅的時候包含這個社保嗎
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老師您好，請問公司給職工繳納的養老保險，個人部分公司承擔，沒有扣個人款，計提的時候管理費用-工資含著個人養老部分，說是個人部分得納稅調增，那我年報已經報過了，再想補交這個調增所得稅在2022年4月份可不可以？雖然現在匯算清繳之內，我怕調不對了，調錯了的
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老師，您好，我們生產車間的洗姜工人按洗姜量計算人工費用，單位不想給這部分人繳納社保，想走勞務費，但是又不想開勞務費發票，因為開勞務費發票還得交個稅，在這種情況下，如果這部分人工我按勞務費入產品成本，到來年企業所得稅匯算清繳的時候再調增可以嗎？會有風險嗎？
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老師，您好，22年1-10月份個人應承擔社保和部分58809.4元，但沒有從員工工資里扣除，相當于公司承擔了這些款項，是不是所得稅匯算清繳時需要在相應位置把58809.4元納稅調增？
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老師您好，比如我三月份的社保，三月份當月銀行就代扣款了。那我的分錄可不可以這樣寫借：管理費用一社會養老保險（公司承擔部分）。貸：其他應收款一社會養老保險（個人部分）。貸：銀行存款。四月份發放三月份工資的時候。做分錄借：應付職工薪酬一工資（應發數）貸：其他應收款一社會養老保險（個人承擔部分）應交稅費一應交個稅貸：銀行存款。我之前是不計提工資和社保、公積金費用的，請老師指點一下，謝謝！
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老師，有個社保基數調整的問題想了解一下。比如養老保險基數調整一般都是在下半年，那么上半年都是按照去年的基數繳納的社保。也是按照去年的基數計提的社保，請問這個基數調整僅僅只是個人部分的基數調整嗎？單位部分的也是有調整的嗎？因為，單位部分的是單位繳納，個人承擔部分都是在發工資的時候從員工的應發工資里面扣除掉。我們有幾個員工已經離職了，當時個人部分的養老保險從工資里面扣了，現在說是要把多扣的這部分再退還給他們本人。
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老師你好，這個是我們每個月5個人的工資，4個人繳納養老保險，這是平時做的憑證，所以是做錯了想調整，個人扣繳的部分公司承擔了
主要是看你申報個稅的時候，你是申報的實際發到手的工資加個稅的嗎？還是包含了這些個人負擔的社保？
工資里就含的應該扣個人的那個部分了，好像就做錯了
你好，這個沒有關系的，你申報給稅務局的個稅里面包含個人負擔的社保，然后在專項扣除里面再扣除這個社保的話，一樣可以抵扣所得稅的。
我不知道我去年做這個分錄做的是否正確啊，別少納稅了，到時候稅務局一看該罰款，想著哪里做錯了，趕緊調整
問你的你一直都沒有回復，你這個分錄里面不一定多抵扣，還是少抵扣。
管理費用-社保（對公+個人）那里頭就含著個人的部分了，正常應該是借管理費用-社保對公部分，其他應收款-個人部分，貸銀行存款
自然人電子稅務局申報的呢
個稅是不含的社保費的，直接就是14,000工資
管理費用-社保費把個人的部分算到費用里，是不是就得調增，我就得調年度報表期間費用明細表是嗎？
那就挑增 職工薪酬明細表實際金額和稅收金額 減去個人負擔的社保
職工薪酬里是實際的金額和稅收金額，只是管理費用，下面社保部分增加了，應該是2329，我做的是3493管理費用（社保）下面多做了1164個人部分
好的明白了老師謝
不用客氣，工作愉快。