因為現在模擬公司入賬，這個月的銷售收入是4萬，然后管理費用是4萬多，原材料是2萬多，具體數字在下面那個圖中，然后結轉到本年利潤里面，那么就沒有本年利潤了，本年利潤有借方余額是這樣做的么，要是錯了能不能說明一下應該怎么寫，然后本年利潤有借方余額表明這個公司虧損了，利潤是否無法分配是否不能繳納企業所得稅，然后借方余額要結平么，然后我上半年已經預交了企業所得稅，我上半年有利潤，但是我下半年沒有利潤，利潤是虧損的，那么應該怎么解決，怎么做這個賬， 我問的問題請老師一一說明

請問公司分期付款買車給員工做福利費怎么做帳? 比如車36萬 1、除了已支付12萬，剩下的24萬分期支付 2、用公司名義分期每個月一萬 3、員工接受這輛車起需要工作三年后才能離職 4、提前離職規定入如下： ①2年內分期貸款還沒有還完離職的話則2年剩余月份1.3萬償還公司。 ②超過兩年未滿三年離職的則剩余月份需要償還公司8000元 按上述福利規定，我們要收到發票要怎么做福利費入賬金額和分錄怎么做 實際支付了12萬首付，其他的還沒有付，但是發票開的是全款。要是一次性入福利費扣除限額有限制，我們按照今年工資算，預計全年福利費扣除數20-21這里。要是按12萬入賬加上11-12分期支付今年這個車福利費就占14萬，要是其他福利費加起來就在21萬以內可以全額扣除。全款入賬就扣除發生的福利費里有25萬這里沒得扣除要調增

老師麻煩問你一下哈，就是22年第一季度，我們公司所得稅交了1000多，然后后面一直虧損，今年做匯算清繳的時候虧損太多，現在申報完之后顯示需要退第一季度交的那個1000多的稅了，這個退稅是不是會有風險呀？有什么辦法，可以避免退稅嗎？高新企業加計扣除一減直接虧損兩萬多萬

請問一下老師 這個去年考試原題稍微改了一下的題目 最后給予提示說 這個企業符合進項稅額加計扣除的條件 最后就是計算出來是29萬的進項稅額 還要在加計扣除10%的進項稅額也就是2.9萬 我很好奇這個知識點在講義上完全沒看到過 只有在企業所得稅中購買環保設備可以抵扣10%設備款 所以麻煩老師能講解一下這個符合企業進項稅額加計抵扣的知識點嗎

老師，麻煩問一下企業所得稅年終匯算清繳的時候有一些項目需要一定的比例才能扣除，然后剩余的有的是可以結轉下年扣除，那這個剩余的數是怎么記著呢？比如說這個？本年扣除到限額了，然后剩余一部分到下年可以扣除，那這個金額是在哪兒體現嗎？