因為現(xiàn)在模擬公司入賬，這個月的銷售收入是4萬，然后管理費用是4萬多，原材料是2萬多，具體數(shù)字在下面那個圖中，然后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里面，那么就沒有本年利潤了，本年利潤有借方余額是這樣做的么，要是錯了能不能說明一下應(yīng)該怎么寫，然后本年利潤有借方余額表明這個公司虧損了，利潤是否無法分配是否不能繳納企業(yè)所得稅，然后借方余額要結(jié)平么，然后我上半年已經(jīng)預(yù)交了企業(yè)所得稅，我上半年有利潤，但是我下半年沒有利潤，利潤是虧損的，那么應(yīng)該怎么解決，怎么做這個賬， 我問的問題請老師一一說明

老師，上一年度盈利的時候我沒有計提所得稅費用，是第二年做的調(diào) 整，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)交所得稅，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)本年度的本年利潤，就發(fā)現(xiàn)剛好有這個所得稅的差在里面，譬如說，上年度我盈利8萬，本年虧損了7萬，那本年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤那一欄應(yīng)該是1萬，但現(xiàn)在是1萬過，這個多余的數(shù)字就是調(diào)整 的企業(yè)所得稅的這個數(shù)字，我該怎么樣才能調(diào)整到實際數(shù)字？調(diào)整的這個企業(yè)所得稅的費用，我當(dāng)時在季報申報報表的時候填進了利潤表的所得稅費用那一欄了的

老師，你好！請問一下，公司已經(jīng)在2023年10月份注銷了。但是做賬做到9月份，然后老板還沒有定下來注銷，只是不用會計做賬。然后突然說要去注銷，然后找人去辦理注銷，稅務(wù)局收資料時，沒有查看是否有未分配利潤，當(dāng)時注銷那個人也沒有看。現(xiàn)在2024年4月份稅局打電話來說這筆未分配利潤怎么分配，報表上有正數(shù)60000多的未分配利潤。那現(xiàn)在怎么處理？公司已注銷，稅局要問這筆未分配利潤怎樣處理？有什么方法解決？

我們2023年12月份取得一張專票，已做成本價稅分離入賬。然后2024年3月份對方說金額開多了 ，就把這張發(fā)票紅沖了，又重新開了一張。今年三月份我們的賬務(wù)處理為 收到紅沖發(fā)票 借以前年度損益，貸 應(yīng)付賬款。收到重開的票 借 以前年度損益 進項 貸應(yīng)付賬款。這樣做出來后以前年度損益的余額為-26萬。現(xiàn)在我們報國稅的財務(wù)報表，他們的凈利潤計算是利潤總額-所得稅費用。然后我們的凈利潤公式是利潤總額-所得稅費用-以前年度損益。就導(dǎo)致最后的凈利潤不對我的問題一：我們做的賬務(wù)處理對不對？問題二：軟件公司說的這個算法不是直接影響了我們的企業(yè)所得稅了嗎？本來按照減以前年度損益的我們的凈利潤是-99萬，如果不減以前年度損益我們的凈利潤又是-125萬多。所有是到底要不要減以前年度損益