老師好，母公司和子公司在不同的地區(qū)，老板說根據(jù)出差的地區(qū)開餐飲發(fā)票，和哪個公司異地就開哪個公司的發(fā)票，這樣可以把招待費做成差旅費，但是那個公司的人員并沒有出差的報銷，比如火車票或者過路費，是不是不能做差旅費的？ 如果領(lǐng)導(dǎo)們在母公司買社保發(fā)一份工資，又在子公司發(fā)一份工資，這樣是不是就可以同時管理兩家公司、給報銷單簽字了呢？這樣工資薪金的所得稅是不是要匯總在一起也由其中一個公司代扣代繳呢，還是年終他們自己去匯算清繳呢？

老師，咨詢一下。如果我們用母公司的人員做現(xiàn)場支持，他們出差有一個差旅補助。我們需要支付這個差旅補助，需要申報個人所得稅不？也沒簽勞務(wù)費的合同，就是人家為了子公司的項目出差了，每天我們子公司得給人家把差旅補助按集團的標(biāo)準(zhǔn)也要承擔(dān)的，需要申報個稅不？大概5天，每人900元這樣，4個人

課堂練習(xí)1.H公司銷售產(chǎn)品收入100萬，增值稅13萬元，款項尚未收到。（成本為40萬元）2.H公司銷售產(chǎn)品收入200萬元，增值稅26萬元，款項已經(jīng)存入銀行。(成本為80萬元)3.H公司銷售材料一批共計10萬元，增值稅1.3萬，款項已經(jīng)收到。(成本為6萬元)4.H公司為了銷售產(chǎn)品而發(fā)生廣告費20萬元，款項已經(jīng)支付。5.H公司購買辦公用品花費1000元，以現(xiàn)金支付。6.H公司向銀行借款而發(fā)生利息費用2萬元，利息尚未支付。7.H公司的業(yè)務(wù)員出差預(yù)借差旅費2500元。10天后，回來報銷差旅費3000元。8.H公司本月應(yīng)繳納的消費稅，城市維護建設(shè)稅，教育費附加共計3萬元。(提示科目：稅金及附加)9.H公司取得罰沒收入1000元，已取得現(xiàn)金。10.H公司給青少年基金會捐款5000元，以銀行存款支付。11.凈利潤的10%計提法定盈余公積，5%計提任意盈余公積。通過股東大會決議，將給股東分紅20萬元。要求：1.對以上的業(yè)務(wù)作出賬務(wù)處理。2.月末進行財務(wù)成果的核算。I

老師，有筆業(yè)務(wù)會計分錄不會做，麻煩幫我看看？公司有個員工申請借款3000差旅費帶他的小孩出差,實際打款給這個員工是2833元，還有167元是公司找的訂機票的公司幫這個員工的小孩代付的車票錢，公司付給訂票公司的是1000元，其中包含了幫這個員工小孩的車票167元，后續(xù)這個員工回來報銷差旅費要退167元，整個業(yè)務(wù)怎樣做會計分錄呢？

1、甲公司和乙公司為同一母公司最終控制下的兩家公司，母公司持有乙公司80%的股權(quán)，發(fā)生有關(guān)交易事項如下，甲公司應(yīng)該做怎樣的會計分錄：（1）2020年6月30日，甲公司向其母公司支付現(xiàn)金3800萬元，取得母公司擁有乙公司所有的股權(quán)，于當(dāng)日起能夠?qū)σ夜緦嵤┛刂啤＜坠疽糟y行轉(zhuǎn)賬方式支付審計費10萬元，合并后乙公司仍維持其獨立法人地位繼續(xù)經(jīng)營。2020年6月30日母公司合并報表中乙公司的凈資產(chǎn)賬面價值為4000萬元。投資當(dāng)日甲公司“資本公積一資本溢價”科目余額為700萬元，甲、乙公司合并前采用的會計政策相同。假定不考慮相關(guān)稅費等其他因素影響。（2）2021年2月1日，乙公司決定分配現(xiàn)金股利200萬元。（3）甲公司于2021年3月31日收到股利。（4）2021年6月30日，甲公司持有的乙公司的長期股權(quán)投資發(fā)生減值200萬元。（5）2022年4月30日，根據(jù)公司戰(zhàn)略要求，甲公司出售了持有的乙公司所有股權(quán)，實際收到價款4000萬元。