1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率 13%。2019 年 5 月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額 100 萬(wàn)元。 (2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，收購(gòu)價(jià) 10 萬(wàn)(抵扣率按 9%計(jì)算)。 （3）將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)幼兒園工程，成本價(jià)為 10 萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為 10%， 該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。 （4）進(jìn)口乙材料一批，關(guān)稅完稅價(jià)格為 20 萬(wàn)元，關(guān)稅稅率為 10%。 （5）銷售給某市場(chǎng)乙產(chǎn)品，價(jià)稅合計(jì)共 33.9 萬(wàn)元，開具普通發(fā)票。 (6)委托某小規(guī)模納稅人加工一批產(chǎn)品，對(duì)方開具普通發(fā)票，價(jià)款 2 萬(wàn)元。 根據(jù)上述資料，按順序回答下列問(wèn)題： (1)進(jìn)口乙材料應(yīng)繳納的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅稅額； (2)當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅稅額（包括進(jìn)口）； (3)當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額； (4)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額

請(qǐng)問(wèn)一下 我司是商業(yè)零售類小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在從一般納稅人農(nóng)業(yè)公司收購(gòu)初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品（對(duì)方公司也是收購(gòu)的，沒有自產(chǎn)自銷，做蔬菜流通環(huán)節(jié)免征增值稅），對(duì)方開普票給我們，我們?cè)黉N售給其他公司，那么我們開具的發(fā)票應(yīng)該是幾個(gè)點(diǎn)？對(duì)方能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？

1對(duì)下列業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算并寫出會(huì)計(jì)分錄天天食品公司系增值稅一般納稅人，主要從事餅干、雪餅、果汁等的生產(chǎn)銷售。10月份發(fā)生如下購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)：（1）從一般納稅人A公司購(gòu)進(jìn)大米100噸，專用發(fā)票金額50萬(wàn)元，增值稅額4.5萬(wàn)元；當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用大米50噸用于雪餅生產(chǎn)。（2）從B農(nóng)民專業(yè)合作社購(gòu)入自產(chǎn)蘋果4000千克，價(jià)款3.6萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票，當(dāng)月全部領(lǐng)用生產(chǎn)蘋果汁。（3）從小規(guī)模納稅人C公司購(gòu)進(jìn)鮮橙1500千克，價(jià)款2.1萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票；從批發(fā)市場(chǎng)購(gòu)入適用免稅政策的胡蘿卜800千克，價(jià)款2400元，取得增值稅普通發(fā)票，當(dāng)月領(lǐng)用生產(chǎn)胡羅卜脆。（1）購(gòu)進(jìn)大米時(shí)。（2）生產(chǎn)領(lǐng)用大米時(shí)。企業(yè)購(gòu)進(jìn)大米用于生產(chǎn)銷售的餅干、雪餅，為適用13%增值稅稅率的貨物，可在生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)加計(jì)抵扣1%的進(jìn)項(xiàng)稅額。（3）購(gòu)進(jìn)自產(chǎn)蘋果時(shí)。（4）生產(chǎn)領(lǐng)用蘋果時(shí)。當(dāng)月購(gòu)進(jìn)蘋果全部用于生產(chǎn)，可加計(jì)扣除1%的進(jìn)項(xiàng)稅額。（5）購(gòu)進(jìn)鮮橙、胡蘿卜時(shí)。（6）領(lǐng)用胡蘿卜時(shí)。

某紡織廠(一般納稅人)主要生產(chǎn)棉紗、棉型滌綸紗、棉坯布、棉型滌綸坯布和印染布。該廠5月的外購(gòu)項(xiàng)目如下:(1)外購(gòu)染料的價(jià)款為30000元,增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為3900元。（2）外購(gòu)低值易耗品的價(jià)款為15000元,增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為1950元。（3）從供銷社棉麻公司購(gòu)進(jìn)棉花一批,增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為27200元。(4)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)進(jìn)一批棉花并被生產(chǎn)領(lǐng)用,價(jià)款為40000元。(5)從簡(jiǎn)易計(jì)稅方法納稅人企業(yè)購(gòu)進(jìn)修理用配件6000元,取得增值稅普通發(fā)票。(6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元（不含稅），取得相關(guān)合作法憑證。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品20%用于本企業(yè)職工福利。要求:按下列順序計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額:(1)銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額;(2)銷售乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額；（3）自用新產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額；（4）銷售使用過(guò)的摩托車應(yīng)納稅額；(5)外購(gòu)貨物應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;(6）外購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;（7）該企業(yè)當(dāng)月合計(jì)應(yīng)繳納的增值稅。4)銷售各類棉紗給一般納稅人,不含稅價(jià)款2

某縣城的某化妝品有限公司是一個(gè)從事化妝品生產(chǎn)、進(jìn)口和銷售的企業(yè)。該公司為增值稅一般納稅人。該化妝品公司2021年12月的主要購(gòu)銷業(yè)務(wù)如下：1.從國(guó)外進(jìn)口一批化妝品，海關(guān)核定的到岸價(jià)格折合人民幣為80萬(wàn)元，公司按規(guī)定向海關(guān)繳納了關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)的消費(fèi)稅和增值稅，并取得了相關(guān)完稅憑證。2.從國(guó)內(nèi)其他企業(yè)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用的原料、生產(chǎn)用電力、生產(chǎn)用水、生產(chǎn)用包裝機(jī)，取得的增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額共40萬(wàn)元。3.從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)進(jìn)免稅的農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)化妝品，開具的農(nóng)產(chǎn)品專用收購(gòu)憑證注明收購(gòu)金額為5萬(wàn)元。4.公司將進(jìn)口化妝品的80%與國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)的原料及農(nóng)產(chǎn)品重新加工成成套化妝品，當(dāng)月銷售給其他商場(chǎng)并開具增值稅專用發(fā)票，應(yīng)收不含稅銷售額700萬(wàn)元，由于月底前收回了全部貨款，給購(gòu)貨方2%的折扣，實(shí)收貨款686萬(wàn)元；直接銷售給消費(fèi)者個(gè)人，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額50萬(wàn)元；其余作為職工福利發(fā)放給職工個(gè)人，按同類化妝品銷售價(jià)格計(jì)算的不含增值稅的銷售價(jià)格為60萬(wàn)元，其生產(chǎn)成本為40萬(wàn)元。已知：化妝品適用的消費(fèi)稅稅率為15%，關(guān)稅稅率為25%，成本利潤(rùn)率5%，所有扣稅憑證均通過(guò)了稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。請(qǐng)完成以下