Q
老師好，去年有一筆管理費用沒取得發票先賬了，后來確實取得不了發票了，是不是只要匯算納稅調增就行了，賬上不用在處理了
2024-03-15 09:31
2024-03-15 09:31
同學，你好 嗯嗯，是的
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同學，你好
嗯嗯，是的
2024-03-15
你好，是的，你如果實際有發生，只是沒有發票。就在匯算清繳上調整，會計上不用另外做處理。
2025-02-10
你好，你們需要付款嗎？如果不付的話，借其他應付款貸以前年度損益調整借以前年度損益調整貸利潤分配。
2021-08-26
年度，將該筆發票的成本費用作為2022年度成本費用支出，調整該筆支出金額，作為稅前扣除。
具體賬務處理如下：
1.借：以前年度損益調整（發票的金額）貸：銀行存款等
2.借：應交稅費——應交企業所得稅貸：以前年度損益調整（發票金額×25%）
3.借：利潤分配——未分配利潤貸：以前年度損益調整（發票金額×75%）
4.如果涉及到提到盈余公積，則借：盈余公積——法定盈余公積貸：利潤分配——未分配利潤（發票金額×75%×10%）
2023-09-27
你好 納稅調增只調表不調賬? 所以發票來了附在去年憑證后面即可?
2021-05-10
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Q
老師，請問一下，企業所得稅年度匯算時，只要取得 了發票就可以不用納稅調整。我現在有幾筆費用屬于2020年支出，已經入了費用，現在2021年取得了發票，應該怎么入賬？是附在原裝訂憑證后面還是怎么操作
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Q
老師，公司去年有筆管理費用還沒收到發票先入賬了，款也沒付，分錄借:管理費用，貸:其他應付款。今年匯算清繳的時候也沒取得發票，所以做了調增，現在已經確認了這個業務不做了，請問我會計賬務上怎么處理
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Q
老師，我們2022年有一筆費用做賬了沒有取得發票匯算清繳時調增了，現在又收到發票了要怎么處理
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Q
老師好，去年有一筆管理費用沒取得發票先賬了，后來確實取得不了發票了，是不是只要匯算納稅調增就行了，賬上不用在處理了
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Q
老師好，24年有一筆50萬的費用 沒有發票入賬了，25年也取不得發票了，那是不是只要匯算清繳把這50萬全部納稅調增就行了，賬上還要不要做處理？
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明白了，謝謝老師
不客氣，祝工作順利