老師，我們2022年有一筆費用做賬了沒有取得發票匯算清繳時調增了，現在又收到發票了要怎么處理
年度，將該筆發票的成本費用作為2022年度成本費用支出，調整該筆支出金額，作為稅前扣除。 具體賬務處理如下： 1.借：以前年度損益調整（發票的金額）貸：銀行存款等 2.借：應交稅費——應交企業所得稅貸：以前年度損益調整（發票金額×25%） 3.借：利潤分配——未分配利潤貸：以前年度損益調整（發票金額×75%） 4.如果涉及到提到盈余公積，則借：盈余公積——法定盈余公積貸：利潤分配——未分配利潤（發票金額×75%×10%）
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老師：本期經營杠桿系數和下期經營杠桿系數算法一樣的吧都是基期邊際貢獻?息稅前利潤
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B、公司代收代繳消費稅12萬為啥不計入半成品成本
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老師，差額征收全額開票價稅合計1090扣除部分654增值稅附表1簡易計稅銷售額填1000，然后扣除額填654應交增值稅就是(1090-654)/1.09*0.09=36那如果開差額征收差額發票增值稅附表一銷售額填多少？因為差額開的話發票上的不含稅金額就是1054(1090-654)/1.09*0.09=36，所以不含稅價就是1054（1090-36）加稅合計1090這樣的話增值稅附表一銷售額填1054還是1000.
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您好，我們是物流行業，屬于2020年受疫情影響困難行業企業，2020年有虧損，2021年有虧損，2022年和2023年都有盈利，為什么20022和2023是先彌補2021年的虧損，而不是先彌補2020年的虧損
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老師只有資產負債表和利潤表如何建賬呢？
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2022已經做過費用了，現在是不是調整應交稅費和未分配利潤
同學你好 跨年的話是的
好的，謝謝老師
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老師，我還有一個問題。就是我們是小微企業，去年的稅是分段計算的。調整所得稅應該按哪個稅率
同學你好 按5%的就可以了哦
好的，謝謝老師
滿意請給五星好評，謝謝