新公司2020年11月剛成立，沒(méi)什么成本費(fèi)用支出，卻收到了50萬(wàn)的款項(xiàng)，是2021年的合作項(xiàng)目，已經(jīng)開(kāi)發(fā)票了。請(qǐng)問(wèn)老師，這筆收入在申報(bào)2020年企業(yè)所得稅時(shí)，可不可以不算作2020年的收入，而算作2021年的收入？

老師，請(qǐng)問(wèn)一下，企業(yè)所得稅年度匯算時(shí)，只要取得 了發(fā)票就可以不用納稅調(diào)整。我現(xiàn)在有幾筆費(fèi)用屬于2020年支出，已經(jīng)入了費(fèi)用，現(xiàn)在2021年取得了發(fā)票，應(yīng)該怎么入賬？是附在原裝訂憑證后面還是怎么操作

老師，您好，我公司2020年7月到2021年6月的租賃費(fèi)去年已經(jīng)支付，少支付了一萬(wàn)，和對(duì)方欠我公司的費(fèi)用抵消了，去年沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，今年才開(kāi)上發(fā)票，我所得稅匯算已經(jīng)把去年下半年的租賃費(fèi)調(diào)整了，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么記賬，要做以前年度損益調(diào)整嗎？發(fā)票金額是10萬(wàn)多一年

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào)）規(guī)定，企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。 　　據(jù)此，企業(yè)本年度實(shí)際已發(fā)生但未取得發(fā)票的費(fèi)用支出，會(huì)計(jì)上已確認(rèn)的成本、費(fèi)用，在年度企業(yè)所得稅匯算清繳結(jié)束前未取得發(fā)票的，應(yīng)作納稅調(diào)增處理，待取得發(fā)票時(shí)，應(yīng)在該項(xiàng)成本、費(fèi)用實(shí)際發(fā)生的年度可追溯納稅調(diào)減處理。 公司沒(méi)有收入，屬于虧損狀態(tài)，無(wú)票支出部分匯算清繳調(diào)增之后，這部分還需要交企稅么？

老師，2022年的一筆費(fèi)用已經(jīng)入賬計(jì)入管理費(fèi)用，但是在所得稅匯算的時(shí)候發(fā)現(xiàn)沒(méi)有發(fā)票，經(jīng)溝通，現(xiàn)在不能提供發(fā)票，后續(xù)能提供發(fā)票，2022年的所得稅匯算是不是得調(diào)增啊？若后續(xù)給提供發(fā)票了，我應(yīng)該怎么操作，需要進(jìn)行什么賬務(wù)處理嗎