你好老師，上年度報四季度企業所得稅的時候，我有一張發票未收到，我就做了暫估。借：管理費用 貸：應付暫估 我現在匯算清繳呢。這張票已經收到了。我如何做賬呢，這張票會影響我匯算清繳的數據嗎？
您好，匯算清繳前取得了發票，沒有影響。
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就是去年第四季度報稅的時候我有一張成本發票當時沒有收到，今年年初才收到，然后我現在做匯算清繳的話資產負債表會和去年第四季度申報的有所區別這樣有沒有影響？
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我公司是小規模納稅人，2021年的時候暫估了一筆管理費用，其中有一筆20萬的款項一直沒收到發票，所以匯算清繳的時候進行了費用調增，補交了稅。今天對方把票開給了我們，這筆費用做賬要怎么處理？（暫估時：借管理費用-暫估，貸應付賬款-暫估；）
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老師，我2023年4月份收到一張購買摩托車的發票12000，發票時間是2022年7月，我已經做了2022年企業所得稅匯算清繳，我這個需要調賬，和重報匯算清繳嗎？如何做賬啊？
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老師，麻煩問下我們企業所得稅匯算清繳的時候她暫估的沒有回來發票，她的分錄是：借：主營業務成本，貸：應付賬款-暫估，我現在票回不來了，我能這么做分錄不？借：應付賬款-暫估，貸：本年利潤-未分配利潤
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你好老師，我想問下暫估成本跨年了，為什么一定要在下一年度匯算清繳前回票，否則就調增，所得稅年報是根據上一年度第四季度利潤表做的。暫估跨年了，上一年度的表上就已經體現了暫估數了，跟什么時間回票有什么關系，沒明白這個原理
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粵公網安備 44030002003870號
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用做分錄嗎？ 之前的暫估怎么沖呢
不建議調整分錄，實際支付時沖減應付款即可。
哦！那比如稅務局查去年賬，查到那筆暫估，我就拿出下一年的賬，讓他們看其實發票收到了，是這么操作嗎
您理解的很到位呢。
好的老師，那比如招待費呢，我做匯算的時候調增了1萬。這個也不會體現到賬上對吧？比如稅務局檢查的時候是通過當年申報的匯算清繳去證實嗎？
匯算清繳調整事項不會在會計賬上體現的，留存相關申報調整資料即可。
相關資料一般是什么呢？
根據不同的調整事項需要的資料也不相同哦，作為財務人員做好調整事項的記錄。