請問一下，2022.12月份暫估了6.5萬元的主營業(yè)務成本 已知會回來發(fā)票4萬元，差額2.5萬是沒辦法在匯算清繳前取得，那2023年4萬發(fā)票回來后需要怎么做會計分錄 另外差額2.5萬納稅調增會計分錄需要怎么做 第四季度財報需要調整嗎還是直接上傳正確年度報表就行了。

老師，我們是農貿公司小規(guī)模納稅人，我2022年第四季度報所得稅時，誤填報了第三季度的財務報表和相關數(shù)據(jù)。就是目前的情況是去年的賬3，4季度財務數(shù)據(jù)一樣 今天要做匯算清繳發(fā)現(xiàn)這個問題，我就把去年第四季度的填的三季度財務數(shù)據(jù)改為正確的第四季度的財務數(shù)據(jù)了，但是所得稅報表報表稅務局不讓改動。 我現(xiàn)在填匯算清繳表格，先讓資料報送去年的財報，我就上傳了實際第四季度的財務數(shù)據(jù)。然后匯算清繳界面，填完也沒有納稅調整事項。 我的問題是：去年12月的所得稅報表和現(xiàn)在匯算清繳的不一致，也沒有納稅調整項，這樣做可以嗎。 以下附去年三四季度財報，和匯算清繳表格第一頁

老師，今年3月，我們對2022年及以前年的賬做了大的調整，我們是商貿公司，主要調整的是暫估金額，以前暫估不實的都重新按發(fā)票金額做了暫估，并且調整了成本，，這樣導致2022年4季度及以前年，已經報給稅局的季報表和改過后的報表不一致了。。。請問下，我匯算清繳時怎么辦？？報年報怎么報？ 如果要去稅局改22年申報過的數(shù)據(jù)，改動大，會不會引起注意？？如果不改，，成本可能會在2023年度，沒有收入的情況下，主營業(yè)務成本有數(shù)字。。請問老師有沒有什么好的辦法？？

你好老師，我想問下暫估成本跨年了，為什么一定要在下一年度匯算清繳前回票，否則就調增，所得稅年報是根據(jù)上一年度第四季度利潤表做的。暫估跨年了，上一年度的表上就已經體現(xiàn)了暫估數(shù)了，跟什么時間回票有什么關系，沒明白這個原理

你好老師，我想問下暫估成本跨年了，為什么一定要在下一年度匯算清繳前回票，否則就調增，所得稅年報是根據(jù)上一年度第四季度利潤表做的。暫估跨年了，上一年度的表上就已經體現(xiàn)了暫估數(shù)了，跟什么時間回票有什么關系，沒明白這個原理