老師，您好，我想請問下1.老板拿來2019年的發票要報銷，金額有點大，有五六萬萬了，這塊肯定得做賬報銷那應該怎么處理？在今年2021年3月的賬務里計入以前年度損益調整科目核算嗎？2.那這次費用本應該在2020年對2019年進行匯算清繳，那相當于2019年本應少繳納這次費用對應稅率的所得稅，現在計入以前年度損益調整后要對2019年所得稅匯算清繳進行追補嗎？3.如果追補這塊具體需要怎么操作？4.在今年進行以前年度損益調整處理后，2021年在2022年進行匯算清繳時這部分要進行調減嗎？麻煩老師解答，謝謝

甲公司注冊于某市東城區，2018年有關收入情況如下：（1）取得產品銷售收入2000萬元，國債利息收入30萬元，接受捐贈收入10萬元。（2）繳納工商行政罰款2萬元，稅收滯納金1萬元。（3）繳納增值稅200萬元，城市建設維護稅和教育費附加20萬元。（4）從直接投資的未上市居民企業取得股息收益200萬元。已知，2017年度甲公司會計利潤為－60萬元，經納稅調整后應納稅所得額為－60萬元。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(3)多選題關于甲公司彌補虧損的下列表述中，正確的是（）。A2018至2022年度的稅前所得可以彌補2017年度的虧損額為60萬元B如果2018年度稅前所得彌補2017年度虧損后，應納稅所得額大于零，應繳納企業所得稅C如果2018年度稅前所得不足以彌補2017年度虧損，可以逐年延續彌補虧損，但最長不得超過5年D甲公司在匯總計算繳納企業所得稅時，其境外營業機構的虧損可以用境內營業機構的盈利彌補

【例題】位于縣城的中藥生產企業甲為上市公司，是增值稅一般納稅人。2020年2月甲企業進行2019年所得稅匯算清繳時聘請了某會計師事務所進行審核，發現如下事項：（2019年綜合題節選） （1）6月將一批自產藥品分配給股東，該藥品的成本為300萬元，市場不含稅銷售價格為450萬元，企業未做任何賬務處理。 【解析】 （1）將自產藥品分配給股東，應視同銷售，確認收入450萬元，結轉成本300萬元。則應調增會計利潤=450－300=150（萬元） 視同銷售的增值稅=450×13%=58.5（萬元） 視同銷售部分的城建稅、教育費附加及地方教育費附加應調減會計利潤=58.5×（5%+3%+2%）=5.85（萬元）。 為啥以上，銷項有，進項不抵扣，而是直接用銷項算出來附加稅？

老師你好，企業去年查補稅 增值稅 99萬 城建稅6.9萬 教育附加2.98萬 地方教育附加1.9萬 房產稅 10.76萬 印花稅12萬 所得稅 171萬 請問這些該怎么做賬，用了以前年度損益調整之后，現在匯算清繳該怎么調以前的報表？

老師，小規模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當時12月份也計提附加稅，借：稅金及附加，貸：應交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發生銷售退回15萬沖紅，導致退回附加稅，1、收到退回附加稅款：借銀行貸：應交稅費-城建、教育、地方教育。發生銷售退回，導致出現多計提的附加稅，還跨年度了，借：應交稅費-城建、教育、地方教育貸：以前年度損益調整，借：以前年度損益調整貸：利潤分配-未分配利潤。老師，這樣做分錄正確嗎？我們小規模小企業會計準則，會計分錄又怎么做？麻煩再詳細分錄指導一下，不是很明白，直接會計分錄詳細導致一下哈，謝謝