Q
老師，你好，我們是電商企業。客服外包了，因客服出差錯需要扣他們的錢（從客服費用中扣除），平時他們會給我們開客服的發票，扣除的客服費用應該怎么做賬。票上怎么處理？
2025-04-28 17:32
2025-04-28 17:33
你好，這個可以發票的時候少開，然后你們少付
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這種情況下通常需要代扣代繳增值稅和企業所得稅，具體分析如下：
一、增值稅方面
判斷是否屬于應稅范圍
境外單位或個人向境內單位或個人銷售的服務，如果完全在境外發生，則不屬于增值稅應稅范圍。但在本題中，境外服務商雖然在境外進行設備檢驗服務，但其服務的最終受益方是境內企業，且該服務與境內企業的經營活動密切相關，因此不能認定為完全在境外發生的服務，屬于增值稅應稅范圍。
代扣代繳義務
如果境外單位或個人在境內未設有經營機構，那么境內購買方（即你公司）在接受服務時，有代扣代繳增值稅的義務。
二、企業所得稅方面
判斷是否構成應納稅所得
境外企業在中國境內取得的所得，包括提供勞務所得，應繳納企業所得稅。境外服務商為你公司提供設備檢驗服務取得的收入，屬于來源于中國境內的所得。
代扣代繳義務
如果境外企業在中國境內未設立機構、場所，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系，那么你公司作為支付方，有代扣代繳企業所得稅的義務
2024-11-01
你好！對于你提到的境外服務商，如果他們提供的服務是在境外進行，且不涉及中國境內的業務活動，那么按照中國現行的稅法，你們公司支付給境外服務商的費用，一般不需要代扣代繳增值稅和所得稅。這是因為境外服務商并沒有在中國境內產生經營所得，所以不適用中國的增值稅和所得稅。
2024-11-01
你好！對于你們支付給境外服務商的費用，通常不需要在中國代扣代繳增值稅和所得稅。因為服務是在境外完成的，境外服務商不構成在中國的稅務居民，也沒有在中國的常設機構，所以不涉及中國的稅務義務。不過，建議還是根據具體合同條款以及服務內容再做判斷。
2024-11-01
如果是境內發生的，需要代扣代繳增值稅和所得稅
如果是在境外的業務，你最好問下你稅務局，大部分稅務局要求給他代扣代繳增值稅
2024-11-01
你好，你們有三方的轉款協議嗎？或者是代收款協議。因為你這個業務三流是不一致的，你們是按120元確認商品收入20元，取得發票確認你們的銷售費用
2023-02-08
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Q
老師，請問我們開票給客戶10萬，他扣除了一部分第三方的傭金服務費0.5萬（客服支付，實際由我方承擔，屬于個人無發票），實際支付給我們9.5萬，這個開票與收款的差額我們怎么做？
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你好，我們給客戶開了發票，客戶付款時總會扣錢，那這種要怎么處理啊，能開拆扣發票嗎 客戶拿他們的材料給我們加工，反饋說損耗了他們的材料 也有些是質量問題，我們應該怎么處理來沖平這個賬
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公司銷售一批貨物100元 客戶轉款的時候需要經過保理公司 然后保理公司需要從里面扣了20元服務費，再轉回給我們，我們到賬金額是80元，并且給我們開了服務費發票，但是這個費用還是要客戶承擔 客戶需要向我們支付120元，客戶要求120元都要給他們開票。 咨詢問題 1.我們需要怎么開票給客戶？（公司經營范圍沒有服務業務） 2.這20元的保理手續費怎么做賬？
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老師好，我們是月子中心，客戶除了交合同服務款外，還要再收2000元的押金用于后期合同之外的其他消費，服務期滿后，將額外消費從押金中扣除，退換剩余押金，請問賬務處理怎么做呢
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老師好，我公司是做設備監理的國內企業，我們這的客戶大部分是國內客戶，也有少部分是國外客戶，國外客戶因為我們過去成本太高，就找了客戶當地的監理服務商幫我們去做檢驗服務，然后我們付款給服務商。這個業務鏈條里面，我們從客戶那里收取服務費做未開票收入繳納了增值稅和所得稅，那服務商作為境外企業，在境外幫我們檢驗設備，我們需要幫他代扣代繳增值稅和所得稅嗎
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扣款是扣的以前月份的，應該怎么處理？
你好，這個從當月扣也是可以的，只要雙方同意就行。
當月金額不足以扣的話，當月可以不開票？然后順延到什么時候夠再開？
你好，操作是可以這樣子。 這個雙方商量一下就好了