你，想問問我進項發票進來沒認證，入賬入待認證進項，等下月我要認證應該怎么錄呢？是不是借:應交增值稅-轉出未交增值稅，貸:應交稅費-待認證進項？
借：庫存商品或原材料， 應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）， 貸：應付賬款等科目。 認證抵扣時候，賬務處理是， 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 貸：應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）。
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Q
你好老師，以前的進項稅，每月沒認證，計入應交增稅費，待認證進項稅了，現在想認證，是轉到進項稅里嗎？這個分錄對嗎？ 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸:應交稅費-待認證進項稅
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Q
老師，你看一下發票認證分錄對不對，最后一筆轉出未交增值稅我沒有做，有沒有問題 發票入賬時， 借：原材料/管理費用等 應交稅費—待認證進項稅額 貸：預付賬款 認證發票： 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費—待認證進項稅額 月底做一筆分錄： 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
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Q
請問轉出待認證進項稅額，借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸 應交稅費-待認證進項稅額 嗎
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Q
我想問一下 如果發票到了 我們這個月不想認證，需要把進項做到 應交增值稅 （待認證進項）， 做分錄： 借：庫存商品 應交稅費 -應交增值稅 （待認證進項） 貸：應付賬款 報增值稅和企業所得稅 把這個待認證進項填在哪里？
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Q
請問老師，本月沒抵扣的進項發票做賬是 借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅-待認證進項、 貸：應付賬款 1、那么待認證進項需要轉入應交增值稅-未交增值稅嗎？ 2、如果下月認證抵扣了，應該怎么做賬？
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粵公網安備 44030002003870號
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我是第二個月認證抵扣，借方也是這種嗎？不是應交稅費-未交增值稅嗎？
不需要 轉出的時候直接成了認證當月的進項稅額 與銷項相沖抵 差額減留抵后交稅
但我按你的入余額顯示負數的
妳用的財務軟件是不是帶自動結轉功能?
是的，自動結轉損益類科目
那妳看下 妳那軟件把這個項目月底結到哪個科目下 后面就從那個科目轉出來抵應交稅費-未交增值稅
我看只結費用類的，沒看到增值稅
這個只是損益結轉不涉及稅費? 那還是用我之前發的分錄
也就是說自己手動做結轉增值稅是嗎？
恩 是的 自己手動結轉就可以了
好的謝謝你，麻煩你一整天了
沒事沒事 有問題再咨詢
再問最后一個，就是抵扣認證做一個分錄，結轉再做一筆分錄是這意思吧？
恩 是的 妳理解的是對的
謝謝你啦！
沒事 不客氣的? 后面有事再咨詢