Q
12月末結轉進銷項 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額409186.43 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅175002.43 應交稅費-應交增值稅-進項稅額234184（倒擠） 銷項稅額和轉出未交增值稅的余額會平掉，但是應交稅費-應交增值稅-進項稅額余額本來是514486.86 倒擠應該要平掉的 但是因為10 11 月有期末留抵稅額 現在做的這個分錄進項稅額還是有余額 這個分錄應該要怎么做
2024-03-12 11:30
2024-03-12 11:31
您好！留抵的話，轉入未交增值稅，在借方體現
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12月留抵280302.86元 你說留抵的話，轉入未交增值稅，在借方體現，那貸方科目是什么 金額是哪個呢
您好！貸方就是進項稅額，借方是未交增值稅
借方：未交增值稅280302.86 貸：進項稅額280302.86對吧 那后面未交增值稅的余額怎么平掉呢？
您好！對，后面留抵抵完了就不會有借方余額了，未交增值稅就是貸方余額了
那后面一點點抵的時候怎么做賬務處理？ 未交增值稅是貸方余額后面也要轉到別的地方去平掉它吧
您好！未交增值稅是交稅的時候平的，最后沒有留抵的時候，期末余額就是當期應交的稅，次月交稅的時候就平了
老師 可以寫下具體的賬務處理嗎 不是很明白
您好! 你的留抵是借：未交增值稅 貸：進項稅額 以后要交增值稅的時候 借： 貸：未交增值稅 未交增值稅的借方和貸方會抵消的，最后留抵沒有了，就是貸方余額了，那么次月交的時候 借：未交增值稅 貸：銀行存款 這樣就平了
好的 謝謝老師
不客氣，有問題再溝通