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老師你好 本月申報增值稅 進項大于銷項 有留抵稅額還用做會計分錄嗎

2024-03-10 09:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-03-10 09:33

你好,這個不用做分錄了,大于時才做

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快賬用戶2405 追問 2024-03-10 09:39

是不是只把進項稅額認證的分錄一做就行

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快賬用戶2405 追問 2024-03-10 09:40

大于銷項的那部分進項就就在應交稅費應交增值稅進項稅額的借方余額

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齊紅老師 解答 2024-03-10 09:44

月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄; 如果大于0就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款

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快賬用戶2405 追問 2024-03-10 10:56

好的,謝謝老師,明白了

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齊紅老師 解答 2024-03-10 11:03

不客氣,祝你工作順利!如果感覺滿意的話,麻煩給個五星好評哦。

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職稱:注冊會計師,稅務師

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