老師你好！請問：如果我1月份有一筆銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都在2月匯算清繳增值稅和附加稅。如果3月要把這兩筆交易沖紅重新再開發(fā)票的話，應(yīng)該如何做會計(jì)分錄？
你好，一月份的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)抵扣了，三月份紅沖，是這個(gè)意思嗎？那二月份做的匯算清繳是什么意思？增值稅沒有匯算清繳。
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老師，我想咨詢兩個(gè)問題，1、部分像現(xiàn)代服務(wù)，生活服務(wù)等進(jìn)項(xiàng)稅可以加計(jì)遞減10%，請問這個(gè)分錄該如何做？整套分錄哦，同時(shí)需不需要計(jì)提，如果需要計(jì)提的話分錄如何，次月申報(bào)抵減那部分如何做，遞減剩余那些還是要繳的，等繳納時(shí)，繳納這部分又如何做，麻煩老師分別列一下給我好嗎？2、增值稅綜合服務(wù)平臺勾選一張進(jìn)項(xiàng)票可以分次勾選？如果不能分次的話，以前年度或者月份有收到進(jìn)項(xiàng)，當(dāng)時(shí)沒有勾選抵扣，現(xiàn)在還可以勾選抵扣現(xiàn)在月份的銷項(xiàng)？還有就是比如我上個(gè)月有個(gè)運(yùn)輸費(fèi)或者說是代理服務(wù)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)票，我這個(gè)月開出了技術(shù)服務(wù)費(fèi)的銷項(xiàng)，我可以用之前月份的運(yùn)輸費(fèi)或者代理服務(wù)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)來抵扣我這個(gè)月份的技術(shù)服務(wù)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)嗎？
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老師你好！請問：如果我1月份有一筆銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都在2月匯算清繳增值稅和附加稅。如果3月要把這兩筆交易沖紅重新再開發(fā)票的話，應(yīng)該如何做會計(jì)分錄？
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1月采購設(shè)備收到進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，同時(shí)銷售也開了13%的銷項(xiàng)稅發(fā)票，2月繳納增值稅和附加稅。3月全部沖紅，重新獲取新的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，開一張零稅率的銷項(xiàng)稅發(fā)票（出口貿(mào)易），請問分錄如何寫？還有已經(jīng)繳納的增值稅和附加稅如何出來？ 希望老師逐一作答，十分感謝！
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老師，我們是一般納稅人（工程建筑公司），4月份收到一張進(jìn)項(xiàng)票已認(rèn)證抵扣，5月份發(fā)現(xiàn)發(fā)票錯(cuò)誤已沖紅未重開，請問一下，4月份和5月份的會計(jì)分錄怎么做??老師，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄?比如:4月分錄:借:工程施工~材料費(fèi)50000應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額5000貸:應(yīng)付賬款550000，5月分錄:借:工程施工~材料費(fèi)50000（紅字）貸:應(yīng)付賬款(紅字)55000應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出5000老師，是這樣做嗎？麻煩你詳細(xì)看一下，有問題嗎？
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老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了，但是2025年發(fā)生銷售退回，沖紅其中發(fā)票15元，請問一下，我沖紅部分發(fā)票，導(dǎo)致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開），我12月份時(shí)已經(jīng)計(jì)提附加稅，借:營業(yè)稅金及附加，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育、地方，1月份的紅沖，稅款也退回公戶了，請問一下沖紅導(dǎo)致附加稅多計(jì)提，該怎么做會計(jì)分錄？麻煩會計(jì)分錄指導(dǎo)一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會計(jì)分錄，但是導(dǎo)致利潤表稅金及附加出現(xiàn)負(fù)數(shù)，財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)不了沒法提交？
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三月份借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)一證數(shù)一負(fù)數(shù)不變。
1月的時(shí)候采購設(shè)備，然后銷售，當(dāng)時(shí)2月的時(shí)候已經(jīng)繳納了增值稅和附加稅。但是現(xiàn)在需要全部沖紅。
三月份紅沖，然后再重新開是不是？一正數(shù)一負(fù)數(shù)不影響的。你紅沖收入，再做正數(shù)收入就行。
準(zhǔn)確說是是3月做紅沖，然后做增值稅進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的轉(zhuǎn)出？因?yàn)?月還要重新開零稅率的銷項(xiàng)發(fā)票，因?yàn)?月的時(shí)候開錯(cuò)13%的銷項(xiàng)發(fā)票了。然后再做出口退稅申請。2月已經(jīng)繳納的增值稅和附加稅也要處理吧？分錄如何寫？
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 附加稅的不著急，附加稅的退回來再做。借銀行房款，貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅借稅金及附加負(fù)數(shù)。
為什么是應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)？這里不懂
你好，錢退回來了嗎？錢沒有退的話，沒有銀行回單，那不就是應(yīng)收賬款？
可能我說的不清楚，抱歉！老師，不存在銀行的錢，1月采購3月沖紅不是因?yàn)橥素洠且驗(yàn)橐匦伦龀隹谕硕悺?
你好，那你之前是借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)嗎？那我上面的這個(gè)分錄不變，金額是負(fù)數(shù)，不就是紅沖嗎？
所以放到應(yīng)收賬款借方負(fù)數(shù)沒有問題吧？
1月就采購付款和收到銷售款了
一月份借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)錢 三月紅沖 沒有退回來，我用應(yīng)收賬款沒有問題吧， 借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 具體在哪里有問題，你能給我指出來嗎 ?沒問題的繼續(xù)借應(yīng)收賬款帶主營業(yè)務(wù)收入，主營業(yè)務(wù)收入是不是沒有余額了？