計提：借：管理費用 -工資 10000 貸：應付職工薪酬-工資 10000 發放：借：應付職工薪酬 10000 貸：其他應收款-社保 1000 應交稅費-個人所得稅 50 貸：銀行存款 8500，這樣看這個1500也記入到管理費用中去了

個人承擔 部分的社保、個稅也計入到了管理費用-工資中了

個人承擔 部分的社保、個稅沒有，你的分錄借方是應付職工薪酬呀

對啊，感覺這個賬是越做越糊涂，計提時不是這個金額計到管理費用-工資中去了嗎

發放：借：應付職工薪酬 10000 貸：其他應收款-社保 1000 應交稅費-個人所得稅 50 貸：銀行存款 8500 這個分錄你是支付的分錄呀

借：管理費用 -工資 10000 貸：應付職工薪酬-工資 10000

糾結在這里

我的計提與發放分錄是沒錯的吧

上面是計提的分錄呀

就是計提這個是不是多計提了費用？

不存在呀，計提就是應發工資的

計提時直接這樣做分錄：借：管理費用10000 貸：應付職工薪酬 8500 其他應收款-社保 1000 應交稅費-個人所得稅500

這樣是不是不對

你們沒有銀行存款呀，同學，兩筆分錄分開寫的

發放時直接借：應付職工薪酬 8500，貸：銀行存款8500