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老師好,比如去年暫估了成本68萬元,然后今年收到了專票成本68萬元,但是這部分專票成本是可以抵扣的,那我沖銷暫估的成本是沖銷68萬元呢?還是沖銷不含稅的金額呢??? 暫估分錄:借:主營業務成本 貸:勞務成本

2024-03-04 10:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-03-04 10:19

同學你好 按不含稅的專票金額沖

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快賬用戶2101 追問 2024-03-04 10:20

那剩下的金額怎么辦?還會有余額啊

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齊紅老師 解答 2024-03-04 10:21

剩下的金額不用做分錄調整 這部分匯算清繳調增就可以

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快賬用戶2101 追問 2024-03-04 10:25

可是你賬面余額都沒沖掉

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齊紅老師 解答 2024-03-04 10:28

同學你好 這個不用沖掉的 只要匯算清繳調增了就可以 應付賬款暫估你付款就可以了

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同學你好 按不含稅的專票金額沖
2024-03-04
直接 借:應付賬款-暫估 ? ? ? 應交稅費-增值稅-進項 貸:利潤分配-未分配利潤 ? ? ? ?應付賬款-供應商
2024-03-04
你好 你沖暫估成本的時候按照不含稅金額沖 進項稅可以正常抵扣的哈
2024-04-10
是的,就是這樣的,可以
2024-04-10
你好!借以前年度損益調整 貸勞務成本 紅字就可以
2022-05-08
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