街道每年的稅收返還，借：銀行存款，貸：營業外收入，這部分收入應該是不需要繳企業所得稅的，但是利潤表中 利潤總額=營業利潤+營業外收入-營業外支出 算所得稅=利潤總額*25%，這不是矛盾嗎，怎么處理啊
您好，不矛盾的，所得稅申報時有 七不征稅收入，要納稅調減的
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老師，利潤表里的營業成本和所得稅表里的營業成本應該是一樣的嗎？之前有老師教的是所得稅表里的營業成本需要再?稅金及附加?銷售費用?管理費用?財務費用?營業外支出，這樣所得稅表的營業收入?營業成本＝利潤總額 和利潤表里的利潤總額一樣，并且所得稅表里的營業收入也是要?上營業外收入的，這樣對嗎？或者應該是所得稅表里的營業收入和營業成本都是和利潤表里的一樣，利潤總額按利潤表的直接填上就可以了？
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利潤總額=營業總額+營業外收入-營業外支出，應納所得額=稅前利潤+調增-調減，為啥營業外支出的費用在這里調減呢，不是利潤總額那里減了嗎
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老師，請問年報營業外收入為前年繳稅的街道部分退稅額，營業外支出是罰金和滯納金，去年里4季度的所得稅季報，我已將年度調整數加進了利潤總額，并將退稅部分的營業外收入填在了不征稅收入里，這樣做對嗎？現在所得稅匯算清繳里主表的營業利潤我是否應該就填寫年報里的數字+調整數，營業外收入和營業外支出抄年報數？那如果是這樣的話，我這就要補稅蠻多的了，因為就差了一個營業外收入的25％，我不知是否正確了
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街道每年的稅收返還，借：銀行存款，貸：營業外收入，這部分收入應該是不需要繳企業所得稅的，但是利潤表中 利潤總額=營業利潤+營業外收入-營業外支出 算所得稅=利潤總額*25%，這不是矛盾嗎，怎么處理啊
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這個不征稅收入平時季度報企業所得稅就有了還是匯算清繳才有
那做賬時候計提計提企業所得稅按哪個金額計提，是加了稅收返還的營業外收入還是之前的
這個好操作，時間季度計提費用，金額正好是這個不征稅收入，平時也不多交稅，年度匯繳時納稅調增計提的費用，再納稅調減不征稅收入，正好為0
能把計提費用的分錄寫一下嗎
還是不太懂，那利潤表中本年利潤的金額不是包含了營業外收入，怎么把這部分踢出開
您好，計提辦公費? 借：管理費用-辦公費? ?貸：應付賬款-暫估 每季度 計提這個費用，金額跟不征稅收入一樣 本年利潤的金額是包含了營業外收入，但我管理費用高了，是不是利潤就下來了
那怎么沖，應付賬款，為什么掛應付賬款啊
您好，借貸總要平嘛，又不能掛損益科目，您掛其他應付款也可以的 明年是借：應付賬款-暫估 貸：以前年度損益調整 這個分錄要調增利潤，那個不征稅收入要調減利潤