同學(xué)您好！ 銷售折扣、折讓、退回在稅會中可能因稅法與會計準(zhǔn)則不同產(chǎn)生差異。如稅法規(guī)定的扣除標(biāo)準(zhǔn)、時間等與企業(yè)會計準(zhǔn)則不同，導(dǎo)致稅會處理不一致。企業(yè)所得稅匯算清繳時需調(diào)整這些差異，確保稅務(wù)合規(guī)

您好，銷售折扣折讓，退回沒有稅會差異 工作中要稅會差異調(diào)整的有 1.廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費稅前扣除標(biāo)準(zhǔn):當(dāng)年銷售(營業(yè))收入（這是稅法上的收入：會計收入%2B視同銷售收入如捐贈）的15%扣除,超過部分向以后結(jié)轉(zhuǎn)（但是化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造和飲料制造（不含酒類制造）企業(yè)發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出的稅前扣除比例30%。超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。）、 2.企業(yè)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費的60%在不超過當(dāng)年收入的5‰的部分允許在稅前扣除。 3.企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額8%的部分（注意個體工商戶是2.5%基本培訓(xùn)）( 集成電路設(shè)計和軟件企業(yè)職工培訓(xùn)費用全額扣除)，準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 4.職工福利費扣除標(biāo)準(zhǔn)是不超過工資、薪金總額14%的部分（退休人員福利費不能扣）。 5.工會經(jīng)費按工資總額的2%計提。 6.捐贈是會計利潤（未經(jīng)納調(diào)整，不含視同銷售收入，但考慮了會計差錯的）的12%，可在3年內(nèi)扣除。（注意：個體工商戶是應(yīng)納稅所得額30％的部分可以據(jù)實扣除，沒有利潤總額的說法，可能就沒有賬務(wù)）.（扶貧捐贈支出全額扣除）（個稅捐贈是30%） 6.手續(xù)費及傭金(電信企業(yè)按照企業(yè)當(dāng)年收入總額的 5％計算,保險企業(yè)按照當(dāng)年全部保費收入扣除退保金等后余額的 18％計算可扣除傭金限額；允許結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除，沒有年限限制)（境外委托銷售費用不超過10％） 7.企業(yè)根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，為在本企業(yè)任職或者受雇的全體員工支付的補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費，分別在不超過職工工資總額5%標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的部分，在計算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除;超過的部分，不予扣除。

同學(xué)你好 無形資產(chǎn)本來就是出售的當(dāng)月不再折舊的，你這個不用調(diào)整 沒有稅會差異

您好，一般是年末會確認(rèn)這個差異，匯繳時還是暫時差異的，比如我們計提了存貨的跌價，在匯繳時要調(diào)增了 2.匯算清繳的差異就包含暫時性和永久性，是的，業(yè)務(wù)招待費超了不能稅前扣除這個就是永久的，要調(diào)增

你好，是匯算清繳之后企業(yè)去稅局申請退稅審批了之后才會退回 借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整 借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤