小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也可以這樣做嗎?

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配，按我寫(xiě)的那個(gè)分錄。

利潤(rùn)分配下面有好幾個(gè)明細(xì)，放在利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)里嗎？

你好，利潤(rùn)分配，二級(jí)科目，未分配利潤(rùn)。

那我按您說(shuō)的分錄做，涉及調(diào)整盈余公積嗎？我們?nèi)ツ昴甑子?jì)提過(guò)法定盈余公積，沒(méi)有任意盈余公積，法定盈余公積要改嗎？

涉及到計(jì)提盈余公積的，還是按照當(dāng)年的分錄來(lái)做。嗯。

分錄知道，數(shù)額搞不清楚，按您說(shuō)的分錄做，涉及到法定盈余公積也要調(diào)整嗎？我是想問(wèn)，做完您說(shuō)的借利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款，還用做法定盈余公積的相關(guān)分錄嗎？

涉及到盈余公積的，也得調(diào)整。你們退了稅款，你的利潤(rùn)增加了，也就是你的盈余公積少計(jì)提了。

需要補(bǔ)上的，你們的利潤(rùn)增加了多少？

匯算清繳交的所得稅，不是退的稅，是匯算清繳做完又交了2750.13的所得稅，又交了所得稅，是不是應(yīng)該算利潤(rùn)減少了？

是的減少，利潤(rùn)你多計(jì)提了，需要紅沖。

紅沖的話，借盈余公積貸利潤(rùn)分配計(jì)提盈余公積，借利潤(rùn)分配計(jì)提盈余公積貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

按您紅沖的分錄做，數(shù)額寫(xiě)的是2750.13*10%的數(shù)嗎？還是數(shù)額沖去年未分配利潤(rùn)的10%？

二七五零點(diǎn)一三乘以10%，按照這個(gè)來(lái)。

那這個(gè)紅沖的分錄做到這個(gè)月嗎？去年的賬已經(jīng)結(jié)了，報(bào)表也已經(jīng)報(bào)出去了

是的，做到這個(gè)月做到這個(gè)月。

那我報(bào)這個(gè)季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，里面要填的上年數(shù)，我是按照去年的報(bào)表寫(xiě)，還是改成這個(gè)月調(diào)整完所得稅和法定盈余公積的數(shù)額寫(xiě)？

你好，未分配利潤(rùn)填寫(xiě)修改之后的就可以。

法定盈余公積的數(shù)額不是也調(diào)整了嗎？這個(gè)數(shù)不改成調(diào)整之后的嗎？